财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年公司净亏损分别为6830万美元和4360万美元，截至2023年12月31日累计亏损1.449亿美元[779] - 2023年和2022年公司的净亏损分别为6825.5万美元和4359.3万美元，增加2466.2万美元[838] - 2023年和2022年公司的合作收入分别为4480万美元和1720万美元，增长2760万美元，主要来自Ionis协议增加2180万美元、Moderna协议增加360万美元和Affini - T协议增加220万美元[824][839] - 2023年和2022年公司的研发费用分别为9440.3万美元和4313.9万美元，增加5126.4万美元，主要是人员相关成本、实验室材料和用品、设施和间接费用以及其他研发和咨询成本的增加[838][842] - 2023年和2022年公司的一般和行政费用分别为2884.5万美元和1870.1万美元，增加1014.4万美元[838] - 截至2023年12月31日，公司联邦和州所得税的净运营亏损结转分别不到10万美元和1750万美元，州研发税收抵免结转470万美元，联邦研发税收抵免结转0美元[835] - 研发相关成本增加，人员相关成本增加1740万美元，实验室材料和用品增加950万美元，设施和分摊间接费用增加1360万美元，其他研发和咨询成本增加1080万美元[843] - 2023年和2022年基于单位的薪酬费用分别为330万美元和80万美元，行政人员基于单位的薪酬费用分别为360万美元和90万美元[843][846] - 一般及行政费用从2022年的1870万美元增至2023年的2880万美元，增加了1010万美元[845] - 总其他收入净额从2022年的360万美元增至2023年的1830万美元，增加了1460万美元[848] - 所得税拨备从2022年的260万美元增至2023年的800万美元，增加了550万美元[851] - 2023年经营活动净现金使用量为9140万美元，2022年经营活动净现金提供量为2970万美元[858] - 2023年投资活动净现金提供量为4570万美元，2022年投资活动净现金使用量为1.222亿美元[858] - 2023年融资活动净现金提供量为100万美元，2022年融资活动净现金提供量为2.396亿美元[858] - 2023年和2022年公司分别记录了690万美元和200万美元的基于单位的薪酬费用[883] 资金与IPO情况 - 截至2023年12月31日，公司拥有现金、现金等价物和可供出售的有价证券2.712亿美元，2024年2月IPO净收益约8110万美元[781] - 2024年2月13日公司完成IPO，发行625万股普通股，发行价为每股15美元，总收益9380万美元，扣除相关费用后净收益约8110万美元[783] - 公司认为现有资金足以支持未来至少12个月的运营费用和资本支出需求，但该估计可能不准确[781] - 截至2023年12月31日，公司现金、现金等价物和可供出售有价证券为2.712亿美元，2024年2月IPO净收益约为8110万美元[854] 股票拆分情况 - 2024年1月26日，公司进行了1比1.74692的反向股票拆分[784] 与Moderna合作业务线数据关键指标变化 - 2021年10月29日公司与Moderna达成合作协议，收到4000万美元不可退还的预付款和500万美元的第一年研究费用，Moderna还提供了3000万美元的可转换本票[790] - 截至2023年12月31日，公司根据与Moderna的合作协议共收到4960万美元，不包括DT Co - Co计划的成本分摊付款[790] - 对于Moderna RT和Moderna DT计划，公司有资格获得最高7500万美元的技术里程碑费用、每个目标最高1亿美元的开发和监管里程碑费用、每个目标最高2亿美元的销售里程碑费用以及中个位数到低两位数百分比的特许权使用费[791] - DT Co - Co计划中，双方平等分担成本和利润，若一方选择退出，继续方将向退出方支付不超过每个目标2.39亿美元的里程碑付款和高个位数到低两位数百分比的特许权使用费[791] - Moderna RT计划初始研究期限为四年，可由Moderna延长三年；Moderna DT计划和DT Co - Co计划初始研究期限均为四年[788][789] - 公司与Moderna的合作协议合同对价估计为9000万美元，包括2021年收到的4000万美元不可退还前期合作付款、3000万美元可转换本票现金及2000万美元估计成本报销[795] - 2021年，公司按公允价值记录可转换本票合同对价3000万美元，并将6000万美元交易价格分配到各项目，其中Moderna RT项目4950万美元、Moderna DT项目550万美元、DT Co - Co项目500万美元[795] - 2023年和2022年，公司确认的合作收入分别为1810万美元和1450万美元；截至2023年12月31日，应收账款为50万美元，递延收入为1870万美元；剩余未履行履约义务交易价格约为2370万美元，预计未来两到三年确认为收入[797] - 2023年和2022年，公司研发费用抵减分别为30万美元和90万美元（成本分摊）、40万美元和350万美元（合作预付款摊销）；截至2023年12月31日，合作预付款余额为70万美元，成本分摊应付款余额为10万美元[798] 与Affini - T合作业务线数据关键指标变化 - 2022年6月，公司与Affini - T达成协议，收到719920股普通股作为前期股权对价，公允价值估计为130万美元；截至2023年12月31日，收到可报销费用430万美元[802] - 公司有资格从Affini - T获得多项收入，包括933650股普通股（监管里程碑）、最高1880万美元开发里程碑付款、4060万美元监管批准里程碑付款、最高2.5亿美元销售里程碑付款及低个位数到高个位数百分比特许权使用费[802] - 2023年和2022年，公司与Affini - T的合作收入分别为470万美元和260万美元；2023年6月，可变对价减少240万美元；截至2023年12月31日，应收账款为200万美元，递延收入为20万美元；剩余未履行履约义务交易价格约为170万美元，预计未来四到五年确认为收入[806][807] 与Ionis合作业务线数据关键指标变化 - 2022年11月，公司与Ionis达成合作协议，授予其全球独家、含特许权使用费许可；公司有权行使独家共同开发和商业化某些产品的选择权[808] - 与Ionis的药物发现项目目标选择分两波，每波最多四个目标，Ionis可替换目标，其中Wave 1和Wave 2各最多替换两个目标[809] - 若公司行使与Ionis的共同开发和商业化选择权，需支付选择权行使费，未来开发和商业化成本将平分，公司可将成本分摊比例降至25% - 50%，并以成本加15%的价格提供制造组件[812] - 2022年11月公司从Ionis获得8000万美元的前期付款用于第一波药物发现研究合作[815] - Ionis有义务报销公司探索性研究活动产生的内部成本和自付费用，最高达1000万美元，按季度分期支付，每季度50万美元，截至2023年12月31日，公司已收到200万美元[816] - 公司预计从每个许可产品获得未来开发里程碑付款最高2900万美元、监管里程碑付款最高6000万美元、销售里程碑付款最高2.5亿美元，以及许可产品年度净销售额中单位数到低两位数百分比的特许权使用费[816] - 公司将总计9000万美元的预计交易价格分配到两项履约义务，其中8000万美元与发现计划相关，1000万美元与探索计划相关[820] - 2023年和2022年公司在合并运营和综合亏损报表中确认的合作收入分别为2190万美元和10万美元，截至2023年和2022年12月31日，与Ionis协议相关的递延收入分别为6000万美元和7990万美元[821] 租赁情况 - 截至2023年12月31日，不可撤销租赁的剩余租赁义务为7100万美元，加权平均剩余租赁期限为7.1年[866] 收入与费用确认及估值方法 - 公司在确定合作协议的收入确认时需执行五个步骤，包括识别合同中的商品和服务等[872] - 公司在确定交易价格时会考虑前期付款和可变对价，可变对价需满足一定条件才会包含在交易价格中[874] - 研发费用在服务执行和成本发生时确认，研发费用应计额根据服务执行水平等因素估计[877] - 2023年7月31日前，公司使用Black - Scholes期权定价模型确定利润权益的公允价值[880] - 2023年7月31日起，公司使用基于概率加权预期回报法（PWERM）的估值模型估计利润权益的授予日公允价值[882] - 2022年12月20日前，公司使用期权定价法（OPM）确定普通股单位的公允价值[885] - 2022年12月20日后，公司使用混合法（PWERM）确定普通股单位的公允价值[887] - 公司在确定递延所得税资产的估值备抵和不确定税务状况时需要重大判断[891][893] 基于单位薪酬费用情况 - 截至2023年12月31日，有1550万美元的基于单位的薪酬费用尚未确认，预计在3.0年的剩余加权平均期间内确认[883]