首次公开募股 - 2021年11月8日，公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元[130] - 首次公开募股同时，公司向赞助商和承销商出售136万私募单位，每单位10美元，总收益1360万美元[131] - 承销商全额行使超额配售权，公司出售450万额外单位，总收益4500万美元，产生270万美元承销费[132] - 首次公开募股后，3.519亿美元存入信托账户，将投资美国政府证券或货币市场基金[133] 业务合并相关 - 2023年2月3日，股东批准章程修正案，将完成初始业务合并日期延至12月15日，约3211.6947万股被赎回，约3.32亿美元从信托账户取出，剩余约2500万美元，剩余238.3053万股流通[139] - 2023年6月28日，公司与Tevogen Bio等签订合并协议，Tevogen Bio股东将获得价值12亿美元普通股，满足条件还可获额外2000万股[140][142] - 合并协议包含多项成交条件，如双方股东批准、政府部门批准、满足最低有形净资产测试等[143][144] - Tevogen Bio完成交易的义务还需满足额外成交条件，如公司有2500万美元现金及现金等价物等[145] - 交易完成前，公司将从开曼群岛迁移并成为特拉华州公司，股份和认股权证将相应转换[141] - 若无法在规定时间内完成业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、清算和解散[138] 纳斯达克相关通知 - 2023年3月23日公司收到纳斯达克通知，逾期费用达15.1万美元，5月5日已解决欠费问题[147] - 2023年4月4日公司收到纳斯达克通知，未达到上市规则要求的5000万美元上市证券市值，9月28日已重新达标[148] 财务数据 - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为68.264万美元，净收入为76.1598万美元，受信托账户投资未实现收益等因素影响[149] - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为20.1534万美元，净收入为179.3874万美元，受预付费用减少等因素影响[150] - 2023年第三季度净亏损27.8746万美元，由一般及行政费用和认股权证公允价值变动等构成[155] - 2022年第三季度净收入为161.2864万美元，由一般及行政费用、信托账户投资未实现收益和认股权证公允价值变动构成[156] 承销佣金 - 承销商有权获得总计1470万美元的递延承销佣金，2023年6月28日公司与康托达成费用减免协议，若与Tevogen Bio交易完成，递延费用减至500万美元[163][164] 公司标准与准则 - 公司将符合“新兴成长型公司”标准，可选择延迟采用新的或修订后的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[165][166] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则对财务报表无重大影响[171] 风险与控制评估 - 截至2023年9月30日，公司不受任何市场或利率风险影响，IPO净收益投资于短期美国国债或货币市场基金[173] - 截至2023年9月30日，公司首席执行官和首席财务官评估认为披露控制和程序有效[176] - 最近完成的财季内，公司财务报告内部控制无重大影响变化[177]