可转换本票情况 - 2024年1月1日至3月31日，可转换本票期初余额9493.2万美元，应计利息15.9305万美元，公允价值变动-4846.8678万美元，转换注销4662.2627万美元，期末余额为0 [36] - 确定可转换本票公允价值时使用的显著假设包括波动率80%、贴现率35% - 36%、未来流动性事件概率85% - 95% [36] 认股权证情况 - 合并后公司收购的私人认股权证公允价值在2月15日至3月31日增加3.1973万美元，3月31日余额为6.0973万美元 [37][38] - 截至2024年3月31日，公司有1725万份公开认股权证和72.5万份私募认股权证未行使[80][81] 合并后股权与管理结构 - 合并后原Tevogen Bio股东和可转换本票持有人约占公司91.0%股权，原Tevogen Bio董事占公司董事会多数（7人中占6人），原Tevogen Bio管理层担任所有关键管理职位 [44] 合并后普通股情况 - 合并后公司普通股立即发行在外数量为1.64614418亿股 [44] - 截至2024年3月31日，公司有16461.4418万股已发行和流通的普通股，会计上计算每股收益时为15391.397万股[59][61] 合并成本与负债 - 合并中收购的净负债为265.4653万美元，加上交易成本后总计288.3981万美元，截至交割日合并交易总成本为772.8681万美元 [45] - 公司因合并承担Polar应付票据，截至2024年3月31日未偿还余额为165.1万美元，已违约[52] 或有股份情况 - 原Tevogen Bio普通股持有人和发起人有资格在合并完成后三年内，若公司普通股成交量加权平均价格达到指定阈值，最多获得总计2450万股普通股（即或有股份） [46] - 原Tevogen Bio普通股持有人最多可分三批获得2000万股或有股份，每批分别为666.6667万股、666.6667万股和666.6666万股 [48] - 发起人最多可分三批获得450万股或有股份，每批为150万股 [49] 优先股公允价值假设 - 确定A类优先股公允价值的蒙特卡罗模拟关键输入包括波动率75% - 85%、持有期0.5 - 10.0年、无风险利率4.3% - 5.3% [40] 应计费用与负债 - 截至2024年3月31日，应计费用和其他负债总计156.4834万美元，较2023年12月31日的109.645万美元有所增加[51] 普通股授权与授予 - 2024年计划授权授予最多4000万股普通股，截至2024年3月31日，尚有2065.1046万股可授予[54] - 公司向首席执行官发行1934.8954万股受限股票单位，总授予日公允价值为8726.3783万美元[56] 优先股发行情况 - 2024年3月，公司发行2500股A系列优先股，总收益200万美元，记录费用79.999万美元[65] - A系列优先股股息按每年5%累积，每年自动增加2%，持有者无投票权[66][68] - 2024年3月15日，公司发行3613股B系列优先股，以换取承担361.3万美元负债，发行日期公允价值为361.3万美元[72] - B系列优先股股息按季度累积，初始季度利率3.25%，最高7.5%，持有者无投票权和转换权[73][76][78] 并购相关费用与欠款 - 公司因并购向赞助商支付200万美元咨询服务费，其中25万美元现金支付，25万美元抵消欠款，其余以15万股普通股支付[83] - 截至2024年3月31日，赞助商欠公司158,819美元用于营运资金支出[84] 受限股票单位补偿成本 - 2023年1月，公司向相关方发行6万份基于绩效的受限股票单位，因业绩条件达成确认800,396美元补偿成本[86] 财务业绩指标 - 2024年第一季度净收入为11,264,842美元，2023年同期净亏损为30,756,144美元[87] - 2024年第一季度归属于普通股股东的基本每股净收入为0.08美元，2023年同期为 - 0.26美元[87] - 2024年第一季度归属于普通股股东的摊薄后净亏损为37,049,420美元，2023年同期为30,756,144美元[87] - 2024年第一季度基本加权平均流通普通股为137,333,802股，2023年为119,999,989股[87] - 2024年第一季度摊薄加权平均流通普通股为142,387,651股，2023年为119,999,989股[87] 潜在股份计算 - 2024年3月31日，因具有反摊薄效应，3,751,622份受限股票单位等潜在股份未计入摊薄后净亏损每股计算[89] 后续事项评估 - 公司评估了2024年3月31日至5月28日的后续事项，未发现需额外披露的项目[90]