首次公开募股相关 - 2020年12月22日，公司完成首次公开募股，发行1725万股，每股10美元，总收益1.725亿美元，发行成本约1000万美元，其中递延承销佣金约600万美元[114] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募485万份认股权证，每份1美元，收益约490万美元[115] - 首次公开募股和私募完成后，1.725亿美元存入信托账户[116] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募485万份认股权证，每份11.5美元可认购一股A类普通股[134] - 公司授予承销商45天选择权，可按首次公开募股价格减去承销折扣和佣金购买最多225万股额外单位，2020年12月22日承销商全额行使选择权，公司支付345万美元承销折扣，完成首次业务合并时需额外支付603.75万美元递延折扣[143] 业务合并相关 - 若在2022年6月22日前未完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[117] - 2021年10月12日，公司与相关方签订合并协议，交易涉及5亿美元估值及换股比例等内容[118] - 若公司在首次公开募股18个月内未完成业务合并，收益将作为清算分配给公众股东，向发起人发行的认股权证将失效[136] - 为资助业务合并交易成本，发起人等可能提供营运资金贷款，最高150万美元可按每股1美元转换为业务合并后实体认股权证，截至2022年3月31日和2021年12月31日无此类借款[139] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户约有1.9万美元，营运资金赤字约180万美元[123] - 2022年第一季度，公司净收入约330万美元，包括360万美元衍生认股权证负债公允价值变动非经营收益等[130] - 2021年第一季度，公司净收入约610万美元，包括620万美元衍生认股权证负债公允价值变动非经营收益等[131] - 公司自证券在纳斯达克上市起至业务合并或清算，每月向发起人支付1万美元行政服务费，2022年和2021年第一季度分别产生3万美元费用，截至2022年3月31日和2021年12月31日分别有2万美元未支付[140] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有1725万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[146] - 首次公开募股和私募发行的认股权证可购买总计1347.5万股普通股，因行使取决于未来事件，2022年和2021年第一季度摊薄每股净收益与基本每股净收益相同[149] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司无表外安排、承诺或合同义务[155] 发起人相关交易 - 2020年7月10日，发起人以2.5万美元购买373.75万股创始人股份，后转换为431.25万股[132] - 2020年6月18日，发起人同意向公司提供最高20万美元贷款用于首次公开募股费用，公司借款约3.1万美元并于2020年12月22日还清[138] 认股权证相关规定 - 私募认股权证在首次业务合并完成30天后才可转让、分配或出售，由初始购买者或其允许受让人持有时不可赎回且可无现金行使[135] 会计准则相关 - 公司符合《JOBS法案》“新兴成长公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，相关豁免适用期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”两者较早者[152][153]