首次公开募股及私募情况 - 2020年12月22日公司完成首次公开募股，发行1725万股，每股10美元，总收益1.725亿美元，发行成本约1000万美元，其中递延承销佣金约600万美元[120] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募485万份认股权证，每份1美元，收益约490万美元[121] - 首次公开募股和私募完成后，1.725亿美元存入信托账户[122] - 首次公开募股完成时，公司向发起人私募485万份私募认股权证，每份1美元，产生485万美元收益，初始公开募股结束时，1.725亿美元存入信托账户[148] 业务合并相关事项 - 2022年6月14日特别股东大会，股东批准将完成业务合并的日期从2022年6月22日延长至2023年12月22日[124] - 特别股东大会相关，16067946股公众股行使赎回权，约1.607亿美元从信托账户取出支付，约1180万美元留在信托账户，5494554股普通股仍流通[126] - 2021年10月12日公司与相关方签订合并协议，交易涉及股票转换等内容，交易前TradeZero普通股股东或获现金支付，交易后或获额外股份[127] - 公司需在2023年12月22日前完成业务合并，否则将清算和解散，这对持续经营能力存重大疑虑[134] 公司财务状况 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户约6000美元，营运资金赤字约290万美元[132] - 公司自成立至2022年6月30日未开展运营和产生营收，完成业务合并后才会产生运营收入[140] - 2022年第二季度公司净收入约740万美元，包括非经营收益和部分费用支出[141] - 2021年第二季度公司净亏损约270万美元，其中衍生认股权证负债公允价值变动产生非经营亏损约240万美元[142] - 2022年上半年公司净收入约1060万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动产生非经营收益约590万美元和递延承销佣金豁免产生非经营收益约600万美元[143] - 2021年上半年公司净收入约330万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动产生非经营收益约380万美元[144] 创始人股份及借款情况 - 2020年7月10日，发起人以2.5万美元总价购买373.75万股创始人股份，后转换为431.25万股，占首次公开募股后已发行和流通股份的20%[146] - 2020年6月18日，发起人同意向公司提供最高20万美元贷款，公司借款约3.1万美元，并于2020年12月22日还清[151] 行政服务费及承销折扣情况 - 公司同意自证券在纳斯达克上市起至完成业务合并或清算止，每月向发起人支付1万美元行政服务费，2022年和2021年第二季度均产生3万美元费用，上半年均产生6万美元费用[153] - 2020年12月22日首次公开募股结束时，公司向承销商支付345万美元承销折扣，完成初始业务合并时需支付额外603.75万美元递延折扣，2022年6月14日，承销商同意全额豁免递延折扣[156][157] 普通股赎回情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别有118.2054万股和1725万股A类普通股可能被赎回，按赎回价值作为临时权益列示[160] 认股权证会计处理 - 公开发行认股权证和私募认股权证根据ASC 815确认为衍生负债，按公允价值计量，在每个报告期进行调整[165] 会计准则相关 - 公司作为新兴成长公司，可按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则，选择延迟采用，可能使财报缺乏可比性[166] - 公司正评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖豁免，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是新兴成长公司为止，以较早者为准[167] - 2022年6月FASB发布ASU 2022 - 03，修订ASC 820，2023年12月15日后开始的财年及其中间期间生效，公司正评估其对财报的影响[168] - 管理层认为目前没有其他未生效的会计声明若采用会对财报有重大影响[169] 资产负债表外安排及市场风险 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司无规定的资产负债表外安排、承诺或合同义务[171] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险相关信息，自成立以来未进行套期保值活动，也无相关计划[172]