首次公开募股及私募相关 - 2020年12月22日公司完成首次公开募股，发行1725万股，每股10美元，总收益1.725亿美元，发行成本约1000万美元[126] - 首次公开募股同时，公司完成向发起人私募485万份认股权证，每份1美元，收益约490万美元[127] - 首次公开募股同时，公司向发起人私募485万份私募认股权证，每份1美元，募资485万美元[155] - 2020年7月10日，发起人以2.5万美元购买373.75万股创始人股份，后转换为431.25万股[153] - 2020年6月18日，发起人同意提供最高20万美元贷款，公司借款约3.1万美元并于2020年12月22日还清[158] - 公司授予承销商45天超额配售权，2020年12月22日发行225万单位，支付承销折扣345万美元，递延折扣603.75万美元于2022年6月14日被豁免[163][165] 资金存放及变动 - 首次公开募股和私募完成后，1.725亿美元存入信托账户[128] - 特别股东大会后，1606.7946万股行使赎回权，约1.607亿美元从信托账户取出，约1180万美元留在信托账户，549.4554万股流通[132] - 截至2022年9月30日，公司运营银行账户约300美元，营运资金赤字约440万美元[138] 业务合并相关 - 若公司未能在2023年12月22日前完成业务合并，将进行清算和解散[129] - 2022年6月14日特别股东大会批准将完成业务合并的日期从2022年6月22日延长至2023年12月22日[130] - 2021年10月12日公司与相关方签订合并协议，涉及股票转换等内容[133] - 2022年7月13日公司收到TradeZero的终止通知，公司回应称该通知无效[136] - 公司需在2023年12月22日前完成业务合并，否则将面临清算和解散，这引发对公司持续经营能力的重大怀疑[140] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日的三个月，公司净亏损约140万美元，2021年同期净收入约180万美元[149][150] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净收入约920万美元，2021年同期净收入约520万美元[151][152] 费用相关 - 公司同意每月向发起人支付1万美元行政服务费，截至2022年9月30日的三个月和九个月分别产生费用3万美元和9万美元[160] 股票赎回相关 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有118.2054万股和1725万股A类普通股可能赎回[168] 股票及收益计算相关 - 公司有两类股票，A类和B类，损益按比例分配，每股净收入（亏损）按净收入（亏损）除以加权平均流通股数计算[170] - 首次公开募股和私募发行的认股权证可购买总计1347.5万股普通股，在计算摊薄每股收益时不考虑其影响[171] 金融工具及会计政策相关 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，会评估金融工具是否为衍生品或包含嵌入式衍生品特征[172] - 公开认股权证和私募认股权证根据ASC 815确认为衍生负债，按公允价值计量并在每个报告期调整[173] - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可根据JOBS法案按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[174] - 若公司选择依赖JOBS法案的豁免条款，在一定条件下可在五年内或不再是“新兴成长型公司”之前，免除部分报告要求[175] - 2022年6月FASB发布ASU 2022 - 03，修订ASC 820，公司在2023年12月15日后的财年及其中期生效，公司仍在评估其影响[177] - 管理层认为目前没有其他已发布但未生效的会计准则会对未经审计的合并财务报表产生重大影响[178] 其他信息 - 2023年起，美国对“涵盖公司”的某些股票回购征收1%联邦消费税，公司属于“涵盖公司”[147] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有表外安排、承诺或合同义务[179] - 公司是较小的报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息，且自成立以来未进行套期保值活动[180]