首次公开募股 - 2020年12月22日公司完成首次公开募股，发行1725万单位，每单位10美元，总收益1.725亿美元，发行成本约1000万美元[101] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募485万份认股权证，每份1美元，收益约490万美元[102] - 首次公开募股完成的同时，公司向发起人私募485万份私募认股权证，每份价格1美元，产生485万美元收益，每份认股权证可按每股11.5美元的价格购买一股A类普通股，首次公开募股结束时，1.725亿美元被存入信托账户[125] - 2020年7月10日，发起人以2.5万美元的总价购买373.75万股创始人股份，2020年12月17日，这些股份转换为431.25万股，初始股东同意若承销商未全额行使超额配售权，最多放弃56.25万股，以使创始人股份在首次公开募股后占已发行和流通股份的20%，承销商于2020年12月22日全额行使超额配售权，这56.25万股不再面临被放弃的情况[123] - 2020年6月18日，发起人同意根据本票向公司提供最高20万美元的贷款以支付首次公开募股相关费用，该贷款无利息，在首次公开募股完成时偿还，公司借款约3.1万美元，并于2020年12月22日全额偿还[129] - 公司授予承销商45天选择权，可按首次公开募股价格减去承销折扣和佣金的价格购买最多225万份额外单位，2020年12月22日，承销商全额行使超额配售权，公司支付345万美元的承销折扣，另有603.75万美元的递延折扣在完成初始业务合并时支付，2022年6月14日，承销商同意全额放弃递延折扣，公司同意授予其担任资本市场顾问的优先拒绝权，顾问费为380万美元[134][135] 信托账户情况 - 截至2023年3月31日，信托账户中有投资和现金1185.5267万美元，含可用作特许经营和所得税义务的利息收入约3.4万美元[103] - 2022年6月特别会议相关事宜中，约1607万美元从信托账户中取出用于赎回1606.7946万股，约1180万美元留在信托账户，549.4554万股流通在外[108] 业务合并相关 - 2022年6月特别会议上，股东批准将完成业务合并的日期从2022年6月22日延长至2023年12月22日[106] - 公司需在2023年12月22日前完成业务合并，否则将面临清算和解散，管理层认为公司持续经营能力存重大疑虑[116] - 为资助业务合并相关的交易成本，发起人、其关联方或公司某些高管和董事可能向公司提供营运资金贷款，若完成业务合并，将从信托账户释放的资金中偿还，否则仅从信托账户外的资金中偿还，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司无营运资金贷款借款[130] 和解款项 - 2022年12月28日，公司与TradeZero达成和解协议，2023年1月收到和解款项275万美元[112] 公司财务状况 - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户约有30.4万美元，营运资金赤字约11.2万美元（不包括约12.8万美元的税务义务）[114] - 2023年第一季度，公司净收入约120万美元，包括其他收入约210万美元、信托账户投资收入约9.3万美元等[121] - 2022年第一季度公司净收入约为330万美元，其中包括约360万美元的衍生认股权证负债公允价值变动产生的非经营收益和约5.8万美元的信托账户投资收益，部分被约35.4万美元的一般及行政费用、3万美元的关联方一般及行政费用和约4.9万美元的特许经营税费用抵消[122] 税务相关 - 2023年起，“覆盖公司”进行某些股票回购需缴纳1%联邦消费税，公司属“覆盖公司”[118] 行政服务费用 - 自公司证券在纳斯达克首次上市之日起至业务合并完成或清算之日止，公司同意每月向发起人支付1万美元用于提供办公空间、秘书和行政服务，2023年和2022年第一季度，公司分别产生3万美元的行政服务费用，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别有3万美元和0美元的相关应付款项[131] 表外安排 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[138] 内部控制 - 管理层评估认为，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效，该缺陷导致公司对2022年第二季度和第三季度的中期财务报表进行重述[140] - 截至2023年3月31日的财季内，公司财务报告内部控制没有发生对其产生重大影响或可能产生重大影响的变化[142]