货币敞口与汇率风险 - 截至2023年12月31日，公司新船未来分期付款最大货币敞口为130万美元[233] - 若2023年12月31日美元兑欧元汇率恶化10%，公司税前利润将减少460万欧元；若英镑兑欧元汇率恶化10%，税前利润将减少140万欧元[234] - 2021年公司与中远签订两艘P级船舶建造合同，2023和2022年按平均美元兑欧元汇率0.9187将合同产生的货币敞口换为欧元[278] - 公司签订六份零成本区间合约，为额外3亿美元名义金额锁定平均美元兑欧元汇率在0.8695 - 0.9466之间，截至2023年12月31日，总覆盖有效缓解约50%外汇风险[280] - 2023年外汇远期合约名义金额为1.5亿美元，公允价值为 - 0.53亿欧元；期权区间合约名义金额为3亿美元，公允价值为 - 0.44亿欧元[283] 利率情况 - 2023年和2022年12月31日，3个月欧元银行间同业拆借利率（EURIBOR）分别为3.9%和2.2%，利率下限为零基点[237] - 若EURIBOR利率在零基点下限基础上提高100个基点，2023年末贷款全年成本将增加2410万欧元（2022年为150万欧元）[238] - 2022年公司与DNB签订利率互换合约，将债务融资工具下贷款的利率从3个月EURIBOR换为固定利率，平均固定利率为2.82%[268] - 2023年利率互换合约名义金额为5.55亿欧元，公允价值为 - 1.183亿欧元；2022年名义金额为4.694亿欧元，公允价值为0.32亿欧元[277] 债务工具与融资安排 - 2023年债务工具修订后，担保工具增至6000万欧元，承诺循环信贷工具增至2.5亿欧元，债务工具总额增至3.1亿欧元[250] - 2023年9月30日，Eneti信贷工具未偿还金额为5940万美元（Eneti于2023年10月用出售船舶所得偿还1260万美元），截至2023年12月31日，公司需偿还债务工具金额为1.15亿欧元[251] - 2023年11月15日，公司与汇丰银行达成总额5000万欧元（期限5年）的Holdco信贷安排，已提取5000万欧元，2024年3月7日该信贷安排从5000万欧元增至8000万欧元[252] - 公司管理层预计2025年起A类新船里程碑付款需额外融资约4.5亿欧元[253] - 2023年11月15日公司与汇丰银行签订总额5000万欧元的Holdco融资工具，2024年3月7日增加至8000万欧元[269] - 2023年12月7日公司签订最高5.5亿欧元的新债务融资工具[270] - 2023年12月22日公司签订最高4.25亿欧元的P级融资工具[271] - 公司收购最高4.36亿美元的新信贷安排，为M级新造船约65%的购买成本提供融资[272] 船舶建造合同义务 - 截至2023年12月31日，P类和A类船舶建造合同义务按期限划分，1年内为3.65亿欧元，1 - 2年为8.5亿欧元，2 - 5年为1.69亿欧元[254] 金融负债公允价值 - 截至2023年12月31日，公司公允价值计量的金融负债中，通过损益计量的衍生品负债为 - 40万欧元，现金流套期的衍生品负债为 - 1790万欧元[262] - 2023年末现金流套期累计公允价值变动为 - 2.16亿欧元，2022年为0.13亿欧元[266]