审计意见 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[5] 软件现金产生单元商誉减值测试 - 公司对软件现金产生单元每年进行商誉减值测试，或在有潜在减值迹象时更频繁测试[9] - 截至2023年12月31日，公司软件现金产生单元的商誉达5147296千雷亚尔[9] - 审计软件现金产生单元减值测试复杂且主观，因需用折现现金流模型确定使用价值[10] - 折现现金流模型确定使用价值时使用关键假设，包括税前折现率等，税前折现率对减值测试计算特别敏感[10] - 审计机构评估了公司软件现金产生单元商誉减值测试过程的控制有效性[11] - 审计机构让估值专家参与评估公司使用的估值方法并支持关键假设的评估和测试[12] - 审计机构与估值专家一起比较关键假设与经济、市场和行业数据，并进行独立敏感性分析[12] - 审计机构测试了公司商誉减值测试中使用的基础数据的完整性和准确性[12] - 审计机构评估了合并财务报表附注中关于软件现金产生单元商誉减值测试相关披露的充分性[13] 财务状况数据 - 2023年总资产为48,693,561千巴西雷亚尔，2022年为42,245,440千巴西雷亚尔[16] - 2023年总负债为34,017,601千巴西雷亚尔，2022年为29,295,416千巴西雷亚尔[16] - 2023年总权益为14,675,960千巴西雷亚尔，2022年为12,950,024千巴西雷亚尔[18] - 2023年流动负债中客户存款为6,119,455千巴西雷亚尔，2022年为4,023,679千巴西雷亚尔[16] - 2023年非流动负债中借款和融资为3,639,215千巴西雷亚尔，2022年为2,728,470千巴西雷亚尔[16] - 2023年其他综合收益为 - 320,449千巴西雷亚尔，2022年为 - 423,203千巴西雷亚尔[17] - 2023年归属于控股股东的权益为14,622,264千巴西雷亚尔，2022年为12,893,906千巴西雷亚尔[18] - 2023年非控股股东权益为53,696千巴西雷亚尔，2022年为56,118千巴西雷亚尔[18] - 2023年留存收益（累计亏损）为1,168,862千巴西雷亚尔，2022年为 - 423,203千巴西雷亚尔[18] 经营成果数据 - 2023年总营收和收入为120.55亿巴西雷亚尔，2022年为95.89亿巴西雷亚尔，2021年为48.24亿巴西雷亚尔[19] - 2023年净利润为1.60042亿巴西雷亚尔，2022年净亏损为52639.6万巴西雷亚尔，2021年净亏损为13.77348亿巴西雷亚尔[19] - 2023年归属于控股股东的基本每股收益为5.09巴西雷亚尔，2022年为 - 1.67巴西雷亚尔，2021年为 - 4.40巴西雷亚尔[19] - 2023年归属于控股股东的摊薄每股收益为4.74巴西雷亚尔，2022年为 - 1.67巴西雷亚尔，2021年为 - 4.40巴西雷亚尔[19] - 2023年其他综合收益（税后）为1.11427亿巴西雷亚尔，2022年为 - 4.0107亿巴西雷亚尔，2021年为 - 2911.8万巴西雷亚尔[21] - 2023年全年综合收益（税后）为1.711847亿巴西雷亚尔，2022年为 - 9.27466亿巴西雷亚尔，2021年为 - 14.06466亿巴西雷亚尔[21] - 2023年交易活动和其他服务净收入为3.309765亿巴西雷亚尔，2022年为2.617407亿巴西雷亚尔，2021年为1.626853亿巴西雷亚尔[19] - 2023年订阅服务和设备租赁净收入为1.824956亿巴西雷亚尔，2022年为1.760915亿巴西雷亚尔，2021年为1.071932亿巴西雷亚尔[19] - 2023年金融收入为6.229303亿巴西雷亚尔，2022年为4.638022亿巴西雷亚尔，2021年为1.877683亿巴西雷亚尔[19] - 2023年其他金融收入为6909.79万巴西雷亚尔，2022年为5726.01万巴西雷亚尔，2021年为2472.93万巴西雷亚尔[19] 公司特定年份财务情况 - 2021年公司亏损5.26396亿巴西雷亚尔[22] - 2022年公司亏损927466万巴西雷亚尔[22] - 2023年公司净利润为16.0042亿巴西雷亚尔[22] - 2021 - 2023年公司资本储备均为7.6万巴西雷亚尔[22][23] - 2021 - 2023年已发行股份均为6.1127万巴西雷亚尔[22][23] - 2021 - 2023年实收资本均为1382532.5万巴西雷亚尔[22][23] - 2021年公司回购股份金额为9.88824亿巴西雷亚尔[22] - 2022年公司回购股份金额为2.92745亿巴西雷亚尔[22] - 2023年公司支付股息5983万巴西雷亚尔[23] - 2021 - 2023年非控股股东权益分别为9.0774万、5.6118万、5.3696万巴西雷亚尔[22][23] 现金流量数据 - 2023年净收入为1600420千巴西雷亚尔，2022年为亏损526396千巴西雷亚尔，2021年为亏损1377348千巴西雷亚尔[24] - 2023年经营活动提供的净现金为1647708千巴西雷亚尔，2022年为1683685千巴西雷亚尔，2021年为3606902千巴西雷亚尔[24] - 2023年投资活动使用的净现金为845436千巴西雷亚尔，2022年为1871142千巴西雷亚尔，2021年为2977197千巴西雷亚尔[24] - 2023年融资活动使用的净现金为148796千巴西雷亚尔，2022年为2810132千巴西雷亚尔，2021年提供的净现金为1419437千巴西雷亚尔[24][25] - 2023年现金及现金等价物增加663812千巴西雷亚尔，2022年减少2983041千巴西雷亚尔，2021年增加2048655千巴西雷亚尔[24][25] 公司股权与交易情况 - 2022年公司通过企业重组变更控制权，HR Holdings LLC成为约31%投票股份的所有者[28][29] - 公司股份在纳斯达克以STNE代码公开交易，巴西存托凭证在巴西证券交易所（B3）以STOC31代码交易[30] 公司业务与财务编制基础 - 公司及子公司为客户提供金融服务和软件解决方案[31] - 合并财务报表按国际财务报告准则（IFRS）编制，以历史成本为基础[34][35] 租赁政策 - 集团对租赁采用单一确认和计量方法，对短期租赁和低价值资产租赁有豁免政策[41][46] 特殊准则应用 - 因阿根廷过去三年累计通胀率超100%，公司对阿根廷子公司Napse S.R.L.采用《恶性通货膨胀经济中的财务报告》准则[52] 气候相关影响 - 公司认为其商业模式和主要产品不太可能受向低碳经济转型的重大影响，但气候相关事项可能增加财务报表中部分项目估计和假设的不确定性[56] - 金融资产可能受气候相关事项间接影响，主要是贷款和信用卡组合，但客户基础广泛多样及贷款期限相对较短可缓解此风险[57] 准则修订影响 - 2023年首次应用的准则修订和解释对公司合并财务报表无重大影响[58] - 公司打算在新标准和修订准则生效时采用，如《国际会计准则第12号》《国际会计准则第1号》《国际财务报告准则第17号》等相关修订[59] - 《国际会计准则第1号》关于负债分类的修订于2024年1月1日起生效，公司预计对合并财务报表无影响[62] - 《国际会计准则第21号》关于缺乏可兑换性的修订于2025年1月1日起生效，公司正在评估其影响[64] - 《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则第7号》的修订于2024年1月1日起生效，因公司未参与供应商融资安排，预计初始应用时无影响[66] - 美国证券交易委员会发布气候相关披露规则，公司正在评估其对投资者披露的影响[67] 结构化实体与子公司调整 - 公司确定多个结构化实体受其控制并纳入合并财务报表，如FIDC TAPSO、FIDC TAPSO II等，2023年关闭了FIDC AR III和Retail Renda Fixa Crédito Privado Fundo de Investimento[76] - 2023年公司对部分子公司进行了股权调整，如Equals于10月2日并入STNE Par，Sponte于8月1日并入Linx Sistemas，Trampolin于4月1日并入Pagar.me，Cappta重组后公司不再持有其股份转而持有Stef 100%股权[79,81,82,83] - 2023年公司关闭了部分投资基金，如FIDC AR III于9月20日关闭，Retail Renda Fixa于3月30日关闭，2024年2月7日出售了Pinpag股权[84] - 2023年1月2日公司成立STNE Invest.和Equals Software，分别用于持有其他公司股权和Vitta Group股权[85] - 2023年8月1日公司以8523巴西雷亚尔通过转换可转换贷款协议产生的债权获得Agilize 33.33%股权[95] - 2023年4月APP因长期激励计划发行新股引入新股东，公司对其所有权被稀释[95] - 2023年12月29日公司出售了Everydata Group Ltd.及其子公司的全部股权[96] 现金及现金等价物情况 - 2023年现金及现金等价物总计2176416千巴西雷亚尔，其中以巴西雷亚尔计价的为2128425千巴西雷亚尔，以美元计价的为47991千巴西雷亚尔[98] - 2022年现金及现金等价物总计1512604千巴西雷亚尔，其中以巴西雷亚尔计价的为1388616千巴西雷亚尔，以美元计价的为123959千巴西雷亚尔，以其他外币计价的为29千巴西雷亚尔[98] 子公司与联营公司期权 - 公司对部分子公司和联营公司持有收购额外权益的看涨期权，并向非控股股东发行了看跌期权[85,96] 联营公司投资核算 - 公司采用权益法核算对联营公司的投资[88] 金融资产相关 - 公司因业务性质持有各类金融资产，按业务活动、计量方式和损益分类展示[100] - 金融资产初始分类取决于合同现金流特征和业务模式，初始计量按公允价值加交易成本或交易价格[103][104] - 后续计量分四类：摊余成本、FVOCI（含可重分类和不可重分类）、FVPL[109][111][112][115] - 金融资产在合同权利到期或满足特定转移条件时终止确认[116][117] - 公司对摊余成本或FVOCI计量的债务工具确认预期信用损失准备[121] - 贷款业务组合计算ECL采用一般方法，其他金融资产采用简化方法[122][123] 金融负债相关 - 集团不同业务需资金，金融服务收单业务通过多种方式融资[125] - 公司通过出售应收账款无追索权方式为活动融资[125] - 金融负债按业务活动、计量方式和损益分类展示[125] - 应收账款转让给第三方无重大风险保留和持续涉入时终止确认[120] - 公司金融负债包括客户应付账款、贸易及其他负债、借款和融资以及衍生金融工具[129] - 金融负债初始按公允价值确认，以摊余成本计量的需扣除直接交易成本[128] - 金融负债后续计量取决于分类，以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债的损益计入利润表，以摊余成本计量的负债按实际利率法后续计量[132][135] - 金融负债在义务解除、取消或到期时终止确认，若被替换或条款重大修改，视为原负债终止确认和新负债确认[137] 金融工具公允价值计量 - 公司按公允价值计量金融工具，采用估值技术，依据市场参与者定价假设，使用公允价值层次确定和披露其公允价值[138][142] - 截至2023年和2022年12月31日，公司无符合净额确认条件的金融工具[145] 衍生金融工具使用 - 公司使用衍生金融工具管理货币和利率风险，部分作为现金流量套期会计工具，部分作为经济套期，嵌入衍生品按公允价值计量且其变动计入当期损益[146][147][148] 预期信用损失准备计算 - 公司贷款业务组合按三个阶段计算预期信用损失准备，根据信用风险变化在阶段间转移[150] - 公司根据宏观经济情景和内外部信息估计应收账款的预期信用损失，贸易应收账款的准备率基于逾期天数和客户细分[153][155] 金融资产和负债估值 - 当金融资产和负债公允价值无法按活跃市场报价计量时，使用估值技术，如现金流折现模型，相关假设变化会影响报告的公允价值[157] 投资与应收账款数据 - 2023年末短期和长期投资总额为352719.8万巴西雷亚尔，2022年为366853.7万巴西雷亚尔[158] - 2023年第一季度公司出售剩余1680万股Banco Inter股份，售价2.18105亿巴西雷亚尔[160] - 2023年末应收账款总额为239771.09万巴西雷亚尔，2022年为2