货币敞口与汇率风险 - 集团最大的货币敞口是新P、A和M级船只未来分期付款的13亿美元[797] - 若2023年末美元兑欧元汇率恶化10%，税前利润将减少460万欧元[798] - 若2023年末英镑兑欧元汇率恶化10%，税前利润将减少140万欧元[799] - 2021年集团签订建造两艘P级船只合同，部分以美元结算，2023和2022年平均美元兑欧元汇率为0.9187进行货币互换[842] - 2022年公司签订建造两艘A类基础安装船合同，最后一期付款以美元结算，通过与DNB签订六份零成本区间合约对冲外汇风险，名义金额3亿美元，平均美元兑欧元汇率在0.8695 - 0.9466之间，截至2023年12月31日，总覆盖有效缓解约50%外汇风险[844] - 2023年外汇远期合约名义金额小于1年为15万美元，1 - 2年为5万美元，公允价值资产为0，负债为533.8万欧元；期权区间合约1 - 2年为25万美元，2 - 5年为5万美元，公允价值资产为0，负债为443.1万欧元[846] 利率相关 - 2023年末和2022年末，欧元银行间同业拆借利率分别为3.9%和2.0%[801] - 若欧元银行间同业拆借利率在0的基础上增加100个基点，2023年成本将增加210万欧元[802] - 2022年集团签订平均固定利率2.82%的利率互换合约，2023年平均固定利率为2.81%，新信贷安排扩大了集团对3个月欧元银行间同业拆借利率变化的敞口[834] - 2023年利率互换名义金额在2 - 5年为5.55亿欧元，公允价值资产为0，负债为1179万欧元；2022年对应名义金额为4.69375亿欧元，公允价值资产为345.1万欧元，负债为28.8万欧元[839] 债务情况 - 2023年贸易及其他应付款、关联方应付款、租赁负债、信贷机构债务和衍生品的总义务为2.61324亿欧元[814] - 2023年租赁负债年初为27.9万欧元，年末为99.3万欧元[815] - 2023年信贷机构债务年初为 - 1.15002亿欧元，年末为 - 2.05572亿欧元[816] - 2023年12月7日集团签订最高达5.5亿欧元的新债务融资安排，12月23日签订4.25亿欧元由中国出口信用保险公司支持的绿色定期贷款安排[835] - 2022年公司签订1.85亿欧元的三年期高级有担保绿色循环信贷安排，2023年6月修订后债务安排总额增至3.1亿欧元，12月7日签订最高达5.5亿欧元的新债务融资安排[847][851][852] - 2023年公司从循环信贷安排中使用1.62亿欧元，偿还先前信贷安排，全额偿还高级债务安排产生约180万欧元的借款成本注销融资成本，报告期末循环信贷安排未使用金额为2.88亿欧元[853][854] - 2023年11月15日，公司与汇丰银行签订5000万欧元无抵押Holdco贷款安排，有最高5000万欧元非承诺增额选择权[856] - 2023年11月，公司获得最高4.36亿美元高级有担保绿色定期贷款安排（M-Class Facility），为M级新造船约65%的购买成本提供融资[857] - 2023年12月，公司签订最高4.25亿欧元由中国信保支持的绿色定期贷款安排（P-Class Facility），为P级新造船购买提供融资[858] - 截至2023年12月31日，新债务融资安排（RCF）已使用1.62亿欧元，未使用2.88亿欧元；P-Class Facility未使用4.25亿欧元；M-Class Facility未使用3.94亿美元；HoldCo Facility已使用5000万欧元[864] - 已使用债务总额2.12亿欧元，需在5年内偿还[964] 资本管理与金融工具计量 - 公司管理资本的目标是确保持续经营能力和维持最优资本结构[818] - 集团在每个资产负债表日按公允价值计量金融工具[821] 衍生工具情况 - 2023年通过合并损益表的衍生负债为40.3万欧元，现金流量套期的衍生资产为33.8万欧元，衍生负债为1793.7万欧元；2022年对应衍生资产分别为36.3万欧元和301.3万欧元，衍生负债分别为0和210.8万欧元[827] - 2023年现金流量套期储备累计公允价值变动为 - 2155.9万欧元，2022年为134.3万欧元[831] 股权结构与股票相关 - 截至2023年12月，BW Altor、Scorpio Holdings Limited和Swire Pacific分别持有公司19.57%、12.09%和8.51%的股份[867] - 2022年10月，公司与BW Altor签订股票借贷协议，为此支付费用8.5万欧元[868][869] 关联方交易 - BW集团为公司某些P级和A级新造船建造合同提供四项担保，公司需支付相关费用[870] - 2022年4月，公司与Hafnia Pools签订服务协议，由其按市场价格供应船用燃油[871] - 2014年公司与SPSM签订船员配备协议，船员管理费为月配员成本的2%，遣散费为2万美元，该协议于2021年11月终止[874][875] - 2023年公司与关联方交易中，与BW Group Limited的担保费用成本为7576000欧元，较2022年的5307000欧元有所增加[879] - 2023年公司来自关联方的收入为360万欧元，2022年为200万欧元，2021年为190万欧元[927] 2024年资金变动 - 2024年2月7日，集团将Holdco Facility从5000万欧元增加至8000万欧元[885] - 2024年2月15日，公司成功完成私募配售，发行3950万股，每股价格44.50挪威克朗，筹集约1.54亿欧元[886] - 2024年3月22日，集团动用了新债务融资中1亿欧元定期贷款中的5000万欧元用于Wind Orca主起重机升级[887] - 2024年2月7日，集团增加资金承诺，将Holdco贷款额度从5000万欧元提高到8000万欧元[982] - 2024年2月15日，公司成功完成私募配售，发行3950万股，每股价格44.5挪威克朗，筹集约1.54亿欧元（1.66亿美元）[983] - 2024年3月22日，集团动用了新债务融资安排下1亿欧元定期贷款中的5000万欧元，用于Wind Orca主起重机升级[984] - 集团正在申请动用新债务融资安排下剩余的5000万欧元，用于Wind Osprey主起重机升级[984] 财务指标变化 - 2023年母公司收入为1.0881亿欧元，较2022年的1.08443亿欧元略有增长[892] - 2023年母公司总资产为13.09674亿欧元，较2022年的7.2267亿欧元有所增加[895] - 2023年母公司总负债为3.56883亿欧元，较2022年的1.98041亿欧元有所增加[898] - 2023年母公司总权益为9.52791亿欧元，较2022年的5.24629亿欧元有所增加[898] - 2023年公司净利润为1.1348亿欧元，较2022年的2.7254亿欧元有所下降[901] - 2023年末公司总股本为4.1839亿欧元，较年初的2.6575亿欧元增加[901] - 2023年公司销售成本为5707.7万欧元，较2022年的6026.9万欧元有所下降[931] - 2023年公司管理费用为3366.6万欧元，较2022年的1529.1万欧元大幅增加[931] - 2023年公司审计师薪酬总计267.8万欧元，较2022年的28.1万欧元增加[933] - 2023年公司员工薪酬总计3340.3万欧元，较2022年的2299.4万欧元增加[939] - 2023年公司全职员工平均数量为272人，较2022年的232人增加[939] - 2023年管理层总薪酬为283.1万欧元，较2022年的155.4万欧元有所增加[946] - 2023年留存收益/累计亏损为1.1348亿欧元，2022年为2.7254亿欧元，2021年为 - 0.2911亿欧元[980] 会计政策选择 - 公司选择IFRS 15 under Danish GAAP作为收入确认的解释，选择IFRS 9方法进行衍生品和套期会计处理[916][920] 经营部门情况 - 公司只有一个经营部门，即运营四艘风电场安装船[929] 税务情况 - 2023年丹麦吨位税支出为0欧元，可结转的税务亏损税值约为1300万欧元[942][943] 资产情况 - 2023年无形资产（软件）成本为69.3万欧元，净账面价值为24万欧元[949] - 2023年财产、厂房和设备成本为3.69605亿欧元，净账面价值为3.69154亿欧元，新增主要是新船预付款[952] - 2023年对子公司投资成本增加4.95955亿欧元，因收购Eneti 100%股份[958][959] 资金需求与用途 - 公司管理层预计A类新造船需要约4.5亿欧元额外资金，目前有一份额外A类新造船的意向书[858] - 私募配售所得资金将用于为计划中的第三艘A类风力基础安装船的股权部分提供资金，并用于购置任务设备和建立营运资金[886] - 私募配售所得资金将为Cadeler计划建造的第三艘A级风力基础安装船的股权部分提供全额资金，约占其总预期船舶成本的35%[983] 其他义务 - 公司有与子公司的船舶租赁表外义务，年义务估计高达3900万欧元[967] - 2024年起公司新总部合同金额为1300万欧元，已支付100万欧元定金[968] 股本情况 - 2023年底集团股本为3.11409亿丹麦克朗，相当于4183.8万欧元[976] 借款成本资本化 - 2023年借款成本资本化总计710万欧元，资本化率为5.5%[953] 合并财务报表范围 - 集团合并财务报表包含众多子公司，分布在塞浦路斯、英国、美国、日本等国家和地区[881]