专项储备与利润分配数据 - 专项储备本期提取16,059,822.69元，本期使用 - 7,706,382.65元[4] - 利润分配中提取盈余公积73,108,830.53元，对所有者（或股东）分配 - 271,176,128.85元[6] - 利润分配中提取盈余公积73,108,830.53元，对所有者（或股东）分配 - 133,676,128.85元[10] 所有者权益数据 - 母公司所有者权益本期增减变动金额为 - 182,426,884.33元，其中综合收益总额 - 121,665,007.58元，利润分配 - 60,761,876.75元[8] - 本年期初所有者权益合计16,519,019,128.55元，本期期末余额16,336,592,244.22元[8][9] - 综合收益总额761,148,412.06元，其中包含其他综合收益30,060,106.81元[10] - 所有者权益本期增减变动金额为543,951,975.87元，其中综合收益总额761,148,412.06元，利润分配 - 133,676,128.85元，其他 - 83,520,307.34元[10][11] - 本年期初所有者权益合计15,975,067,152.68元，本期期末余额16,519,019,128.55元[10][11] 公司股权结构 - 诚志科融系公司控股股东，青岛海控投资持有诚志科融100%股权，为公司间接控股股东[13] 财务报表相关 - 公司财务报表于2024年7月24日经全体董事批准报出[14] 企业合并相关会计政策 - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本按被合并方所有者权益在最终控制方合并报表账面价值份额确定[20] - 非同一控制下企业合并，合并成本为付出资产等公允价值之和，合并成本与可辨认净资产公允价值份额差额处理不同[44] 合并报表范围与编制 - 合并报表范围以控制为基础确定，控制需具备拥有权力、享有可变回报、能影响回报金额三要素[21] - 编制合并报表时统一母子公司会计政策和资产负债表日及会计期间[45] 外币财务报表折算与交易处理 - 外币财务报表折算，资产负债表资产和负债用资产负债表日即期汇率，所有者权益除未分配利润用发生时即期汇率，利润表收入和费用用交易发生日即期汇率[25] - 公司对发生的外币交易用交易发生日即期汇率折合本位币入账，资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算[50] 金融资产分类与处理 - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且变动计入其他综合收益、以公允价值计量且变动计入当期损益三类[26] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或已转移且符合终止确认条件时予以终止确认[56] 金融资产减值处理 - 以预期信用损失为基础，对部分金融资产和负债进行减值会计处理并确认坏账准备[32] - 应收款项账龄超3或5年以上、发生诉讼等情况单项认定并计提坏账准备[35] - 预期信用损失将金融工具信用减值过程分为三个阶段，不同阶段采用不同会计处理方法[57] - 银行承兑票据组合不计提预期信用损失，商业承兑汇票组合和账龄组合参考相关经验及预测计算预期信用损失，其他组合不计提[60] 存货相关会计政策 - 期末按单个存货项目计提跌价准备，数量繁多单价低的按类别计提，特定存货合并计提[41] - 存货取得时按成本初始计量，发出时按月末一次加权平均法计价[66] 期货业务数据 - 期货卖开初始投资金额为0万元，期初金额为0万元，本期公允价值变动损益为0万元，计入权益的累计公允价值变动为12248.55万元，报告期内购入金额为12038.11万元，报告期内售出金额为0万元，期末金额为0万元，期末投资金额占公司报告期末净资产比例为0.00%[77] - 2024年1 - 6月份，期货业务累计已实现盈利209.20万元[82] 期货业务风险 - 公司开展期货套期保值业务主要为规避原材料价格波动影响，存在价格波动和汇率、流动性、内部控制、技术、政策等风险[79] 资产负债比重变化 - 本报告期末货币资金23.9985891246亿元，占总资产比例9.13%，上年末为24.0748035855亿元，占比9.35%，比重减少0.22%[88] - 本报告期末应收账款9.693338727亿元，占总资产比例3.69%，上年末为11.3528839585亿元，占比4.41%，比重减少0.72%[88] - 本报告期末存货8.0663870387亿元，占总资产比例3.07%，上年末为8.6357966785亿元，占比3.35%，比重减少0.28%[88] - 本报告期末投资性房地产24.989805871亿元，占总资产比例9.51%，上年末为25.042632271亿元，占比9.73%，比重减少0.22%[88] - 本报告期末固定资产49.0193392755亿元，占总资产比例18.65%，上年末为51.1114901035亿元，占比19.85%，比重减少1.20%[88] - 本报告期末在建工程7.1111987296亿元，占总资产比例2.71%，上年末为4.4727957454亿元，占比1.74%，比重增加0.97%[88] 受限货币资金 - 报告期末货币资金受限账面价值7109.523367万元，受限原因为银行承兑汇票及信用证保证金[100] 投资相关数据 - 报告期投资额40.1398890806亿元，上年同期投资额20.1483738609亿元，变动幅度99.22%[103] - 公司收购山东蓝星东大（南京）有限公司，投资金额1.583868亿元，持股比例100%[103] - 公司对北京诚志科技创新发展有限公司增资2亿元，持股比例100%[103] - 公司合计金额为3.783868亿元[107] 项目投入数据 - 新材料一体化丙烯价值链项目本报告期投入3.5864723529亿元，累计投入5.5463574998亿元，进度80.00%[108] - 诚志生物多功能车间及原料药车间项目本报告期投入492.13593万元，累计投入834.603789万元，进度10.00%[108] - 变换冷凝液中氨回收利用项目本报告期投入1464.603914万元，累计投入4413.450464万元，进度100.00%[108] - 青岛诚志华青化工新材料产业园项目本报告期投入1.0584708477亿元，累计投入4.2798193205亿元，进度10.00%[108] - 石家庄诚志永华购买无形资产项目本报告期投入1.9238814561亿元，累计投入1.9238814561亿元，进度90.00%[108] 投资收益与公允价值变动损益 - 投资收益为 - 1550.404288万元，占利润总额比例 - 4.48%；公允价值变动损益为 - 530.63967万元，占利润总额比例 - 1.54%等[122] 借款相关数据 - 短期借款期末金额33.9677181714亿元，占比12.93%，较期初增长1.31%；长期借款期末金额9.1407970109亿元，占比3.48%，较期初增长0.92%等[125] 以公允价值计量的资产 - 以公允价值计量的资产期末合计48.2362314956亿元，较期初因公允价值变动减少502.268748万元[128] 在建工程会计政策 - 在建工程按实际成本计价，达到预定可使用状态按全部支出作为固定资产入账价值[130] 借款费用资本化 - 符合资本化条件资产购建或生产活动中，非正常中断连续超3个月借款费用暂停资本化[157] - 专门借款利息费用及辅助费用在资产达到预定状态前予以资本化[157] 无形资产相关 - 专利权、技术使用权预计使用寿命10 - 30年，土地使用权类40 - 50年，商标注册类10年，各种软件类10年，药品生产许可证类5年[140] - 开发阶段支出符合资本化需满足完成无形资产技术可行等条件[145] - 可收回金额为资产公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者[147] - 使用寿命有限无形资产按直线法摊销，每期末复核寿命及摊销方法[162][163] - 使用寿命不确定无形资产持有期间不摊销，每期末复核寿命并进行减值测试[164] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足条件确认为无形资产，不满足则计入当期损益[166] 负债相关会计政策 - 公司向职工提供辞退福利，在不能单方面撤回或确认重组成本费用孰早日确认负债并计入当期损益[152] - 预计负债按履行义务所需支出最佳估计数初始计量，资产负债表日复核账面价值[154] - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益[171] - 股份支付包括权益结算和现金结算，以权益结算的按授予职工权益工具公允价值计量[175] 收入确认相关 - 公司在客户取得商品或服务控制权时按交易价格确认收入[181] - 内销产品收入确认需满足交付、收款、风险报酬转移等条件[182] - 气体产品通过商定界点、液体产品交付并获结算单时确认收入[183] 合同相关会计政策 - 公司将已转让商品或服务有权收取对价且取决于其他因素的权利作为合同资产列示[85] - 公司将已收或应收客户对价义务列示为合同负债，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[170] - 为履行合同发生的成本满足条件作为合同履约成本确认为资产[185] 递延所得税资产确认 - 递延所得税资产确认以很可能取得应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异为限[192] 长期资产减值测试 - 长期资产存在减值迹象进行减值测试，商誉至少每年测试[168] 投资性房地产后续计量 - 投资性房地产采用公允价值模式后续计量需所在地有活跃市场且能取得相关信息[73] 固定资产相关 - 固定资产为生产等持有且使用寿命超一个会计年度，按成本初始计量[75]