会计政策和会计准则 - 公司会计政策是理解管理层讨论和分析经营成果及财务状况的基础[77] - 公司自2023年12月31日以来未对重大会计政策的应用产生重大变化[77] - 公司预计采用新的会计准则不会对经营成果、财务状况或披露产生重大影响[81][83][87] 公允价值和每股收益 - 2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的公允价值和相关未实现损失情况[104][105][106][107][108][109][110][111][112][113][114] - 2024年6月30日和2023年6月30日每股收益的计算[95][96][97][98][99][100][101][102][103] - 2024年6月30日和2023年6月30日其他综合收益的变动情况[91][92][93] 投资证券和质押 - 截至2024年6月30日，与债务证券相关的投资证券组合中未实现亏损总计为5210万美元[115] - 截至2024年6月30日，公司没有对可供出售证券计提信用损失准备，因为公司的分析中未发现信用相关损失[115] - 截至2024年6月30日，公司有约6130万美元和1.32亿美元的证券分别被质押以满足公共存款和其他法定要求[119] 贷款组合和贷款损失准备 - 截至2024年6月30日，公司贷款总额为11.11亿美元，较2023年12月31日增加1.76%[123] - 公司主要在北卡罗来纳州卡塔瓦谷地区提供贷款和信贷服务，该地区的房地产市场价值对贷款组合存在重大影响[124] - 公司于2024年6月30日和2023年6月30日对经济困难借款人的贷款进行了修改，其摊余成本基础分别为274,000美元和837,000美元[149][152] - 2024年6月30日和2023年6月30日，未对这些经济困难借款人的贷款进行核销[153] - 公司密切监控这些经济困难借款人的贷款表现，以了解修改措施的有效性[154] - 2024年6月30日和2023年6月30日，这些经济困难借款人的贷款中分别有274,000美元和837,000美元处于正常还款状态[155][157] - 2024年6月30日和2023年6月30日,公司计提的贷款损失准备分别为11,581,000美元和12,048,000美元[160][166] 贷款组合结构 - 公司总贷款规模为10.93亿美元[193] - 公司房地产贷款总额为9.98亿美元[193] - 公司非房地产贷款总额为9,498万美元[193] 租赁 - 公司经营性租赁资产为440万美元，经营性租赁负债为448.7万美元[190] 回购协议和表外金融工具 - 公司使用回购协议融资,截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为1,880万美元和8,670万美元[197][198] - 公司提供的表外金融工具包括信贷承诺和备用信用证[199][200] - 公司要求大部分表外金融工具提供抵押品或其他担保[200] - 公司监控抵押品水平并保持相关记录[198] - 公司面临的主要风险是与担保交易相关的市场风险[198] - 公司使用与表内金融工具相同的信贷政策来管理表外金融工具[200] - 公司承诺信贷总额为376.6百万美元，但并不代表未来现金需求[203] - 公司维持了1.6百万美元和2.1百万美元的表外信贷敞口损失准备金[205][208] 公允价值层级 - 公司将投资证券划分为三个公允价值层级，其中大部分归类为第二层级[210][211][212][213] - 公司贷款的公允价值主要采用折现现金流分析法进行估计，归类为第三层级[215] - 公司现金及现金等价物、投资证券可供出售、贷款净额等金融工具的账面价值和公允价值列示[236][237][238] 业务概况 - 公司主要业务包括吸收存款并将资金投资于商业贷款、房地产抵押贷款、房地产建设贷款和消费贷款[250] - 公司的盈利能力主要取决于净利息收入、其他收入和营业费用[250] - 公司的经营受当地经济状况和金融监管政策的重大影响[251] - 公司致力于保持高流动性水平、管理利率风险敞口和积极监控资产质量,以最大程度地降低不利经济趋势的潜在风险[254] - 公司专注于在当地市场和相邻市场实现有机增长,不认为收购另一家公司对其持续为股东提供合理回报是必要的[255] 财务业绩 - 公司第二季度净收益为489万美元,每股0.93美元,每股摊薄0.89美元,同比增长[257] - 公司上半年净收益为883万美元,每股1.67美元,每股摊薄1.61美元,同比增长[258] - 公司上半年平均资产收益率为1.08%,平均股东权益收益率为14.69%[259] - 净利息收入是公司净收益的主要组成部分,受利息收益资产和付息负债规模及收益率的影响[260] - 净利息收入为1,340万美元，较2023年6月30日三个月期间的1,380万美元有所下降，主要是由于利息支出增加280万美元所致[261] - 利息收入增加主要是由于贷款利息收入和费用增加190万美元、存放银行的利息收入增加20.8万美元以及投资证券利息收入增加35.9万美元[263] - 利息支出增加主要是由于定期存款增加和支付给计息负债的利率上升所致[264] - 贷款平均余额从2023年6月30日的10.56亿美元增加至2024年6月30日的11.09亿美元[263] - 贷款平均收益率从5.19%上升至5.65