会计准则变更 - 公司于2023年1月1日采用ASC 326会计准则,改变了对贷款等金融资产预期信用损失的估计方法[127] - 公司采用折现现金流模型,结合违约概率和违约损失率,并使用合理和可支持的经济预测来估计预期信用损失[127] - 公司的预期信用损失模型对经济变量如失业率和GDP增长率等较为敏感,在更不利的经济情况下,预期信用损失准备金可能增加约1100万美元[127] - 公司的预期信用损失准备金还包括定性调整因素,如管理层对经济预测的评估、信贷集中度、抵押品风险等[128,129] 资本充足性 - 公司的资本充足率指标均超过监管"良好资本"水平[188] - 公司于2023年12月31日和2024年6月30日的资本充足率均高于监管最低要求,分别为12.23%和11.91%(普通股一级资本/风险加权资产)[189] - 公司于2023年和2024年上半年分别回购并注销51.27万股和1.49万股普通股[192] 资产质量 - 贷款30-89天逾期率为0.09%，不良贷款率为0.31%[133] - 不良贷款覆盖率为383.29%[133] - 贷款损失准备率为1.17%，较2023年12月31日的1.19%略有下降[172] - 贷款损失准备金余额为2,874.7万美元，较上年同期增加3,880万美元[173] - 贷款损失准备金增加主要由于贷款规模增加和定量损失准备要求上升所致[174] - 商业房地产净冲销总额为16.01亿美元，占比0.01%[176][177] - 商业和工业净冲销总额为4.01亿美元，占比-0.07%[176][177] - 消费类贷款净冲销总额为4.05亿美元，占比-0.02%[176][177] - 不良贷款总额为7.5亿美元，较去年同期增加91.5%[179] - 不良资产总额为7.5亿美元，较去年同期增加15.8%[179] 收益情况 - 公司的平均有形普通股权益回报率为8.75%,高于平均股东权益回报率7.19%[130] - 公司的每股有形普通股权益为19.95美元,高于每股账面价值24.80美元[131] - 公司的贷款总额占存款总额的比例为101.90%[132] - 公司的净利差为1.65%,净利差率为3.16%[132] - 公司的效率比率为62.65%[132] - 公司的普通股每股收益为0.43美元[132] - 净利润为630万美元，同比下降16.0%[135] - 计提信贷损失准备259万美元，同比增加62万美元[135] - 净息差为3.16%，同比下降0.39个百分点[135] 资产负债情况 - 贷款规模增长5.4%，达到24.5亿美元[135] - 存款规模增长2.3%，达到24.1亿美元[135] - 总资产增长2.3%，达到28.5亿美元[135] - 股东权益/总资产比率为12.39%[133] - 存款总额为24.06亿美元，较去年同期增加2.3%[183] - 非息存款占比22.6%，较去年同期下降2.7个百分点[183][185] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日的现金及现金等价物分别为1.78亿美元和2.42亿美元,占总资产的6.2%和8.7%[193] - 公司于2024年6月30日和2023年12月31日的可用借款额度分别为13.01亿美元和11.97亿美元,占总资产的45.6%和42.9%[193] - 公司的主要合同义务包括存款、短期借款和经营租赁,2024年6月30日和2023年12月31日分别为14.38亿美元和14.00亿美元[197,198] 投资组合 - 总投资证券为1.48亿美元，较2023年12月31日的1.43亿美元增加4.7百万美元，增幅为3.3%[166] - 证券可供出售的未实现损失未计提预期信用损失准备，因为损失主要由利率变动和流动性不足引起，而不是信用质量下降[166] - 公司无意出售这些证券，且很可能在预期恢复前不会被要求出售[166] - 公司于2024年6月30日未对证券可供出售计提预期信用损失准备[166] - 公司持有的到期日在一年以上的证券中，加权平均收益率为4.82%[168] 贷款组合 - 贷款持有待售余额为300万美元，较2023年12月31日的520万美元下降42.6%[170] - 贷款持有待投资余额为24.49亿美元，较2023年12月31日的23.23亿美元增加5.4%[171] 利率风险管理 - 公司面临的主要市场风险为利率风险,采取积极的资产负债管理策略来最小化利率变动对净利息收入和资产负债经济价值的影响[200,201] - 公司的资产负债表呈现轻微的资产敏感性,即利率上升有利于净利息收入的增加[201] - 公司采用两种方法来模拟利率风险：净利息收入风险和股权经济价值[202] - 公司的净利息收入敏感性结果显示资产敏感性特征，当利率上升时净利息收入预计会增加[204] - 公司的股权经济价值敏感性反映了略有负债敏感性特征，由于存款组合从活期存款向定期存款的持续转移[204] - 2024年6月12日,美联储维持联邦基金目标利率区间不变在5.50%[204] - 2024年6月30日,公司的净利息收入敏感性和股权经济价值敏感性结果反映了不确定的经济前景和未来利率变动的时间和方向[204]