财务状况 - 公司现金及现金等价物为135.35万美元[27] - 公司持有的信托账户中的可流通证券为12.69亿美元[27] - 公司总资产为14.09亿美元[27] - 公司当前负债总额为5.81亿美元[29] - 公司可赎回的A类普通股为11.37亿美元[30] 经营情况 - 公司营业费用为646.2万美元[34] - 公司投资收益为703.6万美元[35] - 公司税前利润为57.35万美元[36] - 公司净亏损为84.65万美元[36] - 公司A类普通股和B类普通股的加权平均股数分别为492.37万股和230万股[37][39] 融资情况 - 公司于2022年9月22日完成首次公开募股(IPO),发行8,000,000股单位,每单位价格10美元,募集资金8,000万美元[53] - 公司于2022年10月4日完成超额配售,发行1,200,000股单位,每单位价格10美元,募集资金1,200万美元[53] - 公司于2022年9月22日和10月4日同时完成私募配售,共发行498,225股私募单位,每单位价格10美元,募集资金4,982,250美元[54][55] 业务合并 - 公司已于2023年6月15日与K Enter Holdings Inc.签署了合并协议,拟进行一系列交易[70] - 合并完成后,公司将更名为"K Wave Media Ltd.",预计其证券将在纳斯达克上市[70] - 合并交易需要满足多项惯例条件,包括获得公司股东和K Enter股东的批准等[74] - 公司于2023年6月22日与Sponsor和其他方签订了修订后的注册权协议[79] - 公司于2023年7月12日与K Enter和Sponsor签订了购买协议[81] - 公司于2024年3月11日与K Enter、Purchaser和Merger Sub签订了第一次修订协议[84] - 公司于2024年6月28日和7月25日分别与K Enter、K Wave Media Ltd.和GLST Merger Sub Inc.签订了第二次和第三次修订协议[86] 股东权益 - 公司创始人以25,000美元购买了2,300,000股普通股作为创始人股份[127] - 创始人股份中有300,000股可能被没收,以确保创始人股份在公开发售后约占公司已发行普通股的20%[127] - 公司创始人将500,000股创始人股份转让给公司高管和董事[127] - 公司创始人将575,000股创始人股份无偿退回公司[127] - 创始人股份有转让限制条件,50%在业务合并后6个月内不得转让[128] 股票赎回 - 公司于2023年8月22日和2024年6月25日分别因股东赎回公司股票而计提了1%的回购税费,总计87.29万美元[90] - 公司将为公众股东提供在业务合并完成时赎回股票的机会,但需满足净有形资产至少500万美元的条件[59] - 如果公司未能在2024年12月22日前完成首次业务合并,公众股东有权从信托账户获得清算分配[61] - 公司的发起人同意承担一定责任,以确保信托账户中的资金不低于每股10.25美元[62] 税收 - 公司从IPO完成后至2024年6月30日期间,从信托账户中提取了168.42万美元用于支付税收[63] - 截至2024年6月30日,公司在运营账户中有135.35万美元现金,其中121.81万美元用于支付税收[65] 持续经营 - 公司可能需要通过贷款或从发起人、股东、高管或第三方获得额外投资来满足营运资金需求[66] - 如果公司未能在2024年12月22日前完成业务合并,将面临强制清算和随后解散的风险,这引发了持续经营的重大疑虑[68] 会计处理 - 公司的普通股A类股票存在赎回条款,需要定期对其账面价值进行重新计量[104] - 公司的普通股A类股票和认股权证的会计处理需要根据具体条款进行分类,分别作为权益工具或负债工具处理[105,106] - 公司将出售配售单位所得款项加入公开发售所得款项存入信托账户[126] - 公司如果在组合期内未完成业务合并,配售单位出售所得款项将用于赎回公众股份[126] 股本结构 - 公司授权发行100,000,000股A类普通股,每股面值0.0001美元[153] - 公司授权发行10,000,000股B类普通股,每股面值0.0001美元[154] - B类普通股持有人在业务合并前有权投票选举董事[155] - B类普通股可按1:1的比例转换为A类普通股[156] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别有613,225股和2,300,000股A类和B类普通股发行在外[153][154] - 截至2024年6月30日和2023年12月31日,有9,200,000份公开认股权证和498,225份私募认股权证发行在外[158][164] - 公司授予创始人500,000股股权激励股份,截至2024年6月30日仍有500,000股未达到业务合并条件而未完全授予[168][169] 财务业绩 - 公司在2024年6月30日季度净亏损84,645美元,主要由于运营成本646,204美元以及所得税费用141,991美元,部分被利息收入702,246美元和1,304美元抵消[209] - 公司在2024年上半年净亏损297,015美元,主要由于运营成本1,452,062美元和所得税费用286,463美元,部分被利息收入1,431,156美元和10,354美元抵消[210] - 公司在2023年上半年实现净利润963,152美元,主要由于利息收入2,155,737美元和199美元,部分被运营成本760,879美元和所得税费用431,705美元抵消[212] - 公司自IPO完成以来至2024年6月30日共从信托账户中提取1,