公司基本信息 - 公司股份代號為00147[2] - 公司網址為www.ibsettlement.com[9] - 公司直接及最终控股公司长鸿有限公司由任宇先生及袁亮先生分别拥有70%及30%权益[40] 财务报表相关信息 - 簡明綜合中期財務報表涵蓋截至2020年9月30日公司及附屬公司財務狀況等[12] - 香港聯交所要求中期財務報告符合相關條文及香港會計準則第34號[12] - 核數師根據香港會計師公會《香港審閱工作準則》第2410號進行審閱[15] - 審閱範圍遠小於根據《香港審計準則》的審計範圍[15] - 核數師未發現簡明綜合中期財務報表未按香港會計準則第34號編製的事項[18] - 核數師為香港立信德豪會計師事務所有限公司[19] - 核數師陳永輝執業證書編號為P05443[19] - 審閱報告日期為2020年11月25日[19] - 简明综合中期财务报表获授权于2020年11月25日刊发[40] 财务数据关键指标变化 - 2020年上半年收入为5341千港元，2019年同期为275466千港元[20] - 2020年上半年持续经营业务期内亏损为59372千港元，2019年同期为37336千港元[20] - 2020年上半年期内亏损为59372千港元，2019年同期为39747千港元[20] - 2020年上半年全面收入总额为 - 38482千港元，2019年同期为 - 47384千港元[20] - 2020年9月30日非流动资产中物业、厂房及设备为319469千港元，3月31日为293198千港元[24] - 2020年9月30日流动资产为2474298千港元，3月31日为2394594千港元[24] - 2020年9月30日流动负债为2049157千港元，3月31日为1914494千港元[24] - 2020年9月30日流动资产净值为425141千港元，3月31日为480100千港元[26] - 2020年9月30日资产净值为940844千港元，3月31日为979326千港元[26] - 2020年上半年每股亏损（基本及摊薄）为 - 0.25港仙，2019年同期为 - 0.20港仙[22] - 截至2020年9月30日止六个月，公司经营活动所用现金净额为43,933千港元，2019年同期为480,059千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司投资活动所用现金净额为28,985千港元，2019年同期所得现金净额为6,221千港元[34] - 截至2020年9月30日止六个月，公司融资活动所得现金净额为9,645千港元，2019年同期所用现金净额为9,108千港元[36] - 2020年9月30日，公司现金及现金等价物期末余额为660,348千港元，期初余额为710,845千港元；2019年期末余额为419,476千港元，期初余额为911,602千港元[36] - 2020年9月30日，公司股本为20,319千港元，法定储备为1,245千港元，股份溢价为9,009,799千港元[31] - 2020年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为32,104千港元[31] - 2019年4月1日至9月30日期间，公司全面收入亏损为47,388千港元[31] - 2020年截至9月30日止六个月，营运资金变动前之营运现金流量为44,985千港元，2019年同期为38,237千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已收银行利息为2,824千港元，2019年同期为4,052千港元[34] - 2020年截至9月30日止六个月，已付利息为1,893千港元，2019年同期为6,937千港元[36] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总营收为5341千港元，其中物业开发990千港元、国际商业结算3919千港元、融资业务145千港元、隐形眼镜业务287千港元[77] - 截至2020年9月30日止六个月，公司总亏损为54714千港元，其中物业开发亏损18754千港元、国际商业结算亏损21600千港元、融资业务亏损3051千港元、隐形眼镜业务亏损11309千港元[77] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总营收为280550千港元，其中物业开发270830千港元、国际商业结算1120千港元、融资业务3516千港元、物业管理业务5084千港元[78] - 截至2019年9月30日止六个月，公司总亏损为6419千港元，其中物业开发盈利38071千港元、酒店业务亏损5058千港元、国际商业结算亏损12532千港元、融资业务亏损24489千港元、物业管理业务亏损2411千港元[78] - 截至2020年9月30日止六个月，来自外部客户收入2020年为5341千港元，2019年为280550千港元；指定非流动资2020年9月30日为319469千港元，2020年3月31日为293198千港元[92] - 截至2020年9月30日止六个月，其他收入、收益及亏损2020年为4937千港元，2019年为4758千港元，其中银行利息收入2020年为2824千港元，2019年为4052千港元等[94] - 截至2020年9月30日止六个月，融资成本方面，银行借款、其他借款、租赁负债利息2020年分别为4914千港元、43955千港元、513千港元，2019年分别为23674千港元、5869千港元、268千港元[97] - 截至2020年9月30日止六个月，所得税开支2020年为72千港元，2019年为26014千港元，其中中国即期税项企业所得税2020年为0，2019年为9307千港元，土地增值税2020年为60千港元，2019年为10373千港元[102][105] - 截至2020年9月30日，有关合约负债的已预付土地增值税及企业所得税金额约为48000港元，2019年为2465000港元[110][111] - 截至2020年9月30日止六个月，员工成本总额2020年为17091千港元，2019年为16780千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，折旧费用2020年为7192千港元，2019年为2711千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，物业、厂房及设备撇销亏损2020年为22千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收贷款减值亏损净额2020年为7902千港元，2019年为0[113] - 截至2020年9月30日止六个月，应收保理款项减值亏损2020年为0，2019年为23634千港元[113] - 截至2020年9月30日止六个月，已终止经营业务收入5084千港元，服务成本3885千港元，行政费用3610千港元，期内亏损2411千港元[121] - 应占已终止经营业务期内亏损中，公司拥有人亏损1688千港元，非控制权益亏损723千港元[121] - 出售集团经营现金流出100千港元，投资现金流出19千港元，融资现金流入838千港元，现金流入总额719千港元[124] - 报告期内无派付、宣派或拟派股息，公司董事决议期内不宣派中期股息（2019年：无）[126][128] - 用于计算每股基本亏损的股份加权平均数2020年和2019年均为20319072320股[130] 业务线相关信息 - 集团主要业务为物业开发、国际商业结算、融资业务、酒店业务及隐形眼镜业务[64] - 集团通过业务分类管理业务，已确定可呈报分类[71] 各条业务线数据关键指标变化 - 2020年上半年持续经营业务客户合约收入为519.6万港元，2019年为2.7195亿港元[65] - 2020年上半年已终止经营业务客户合约收入为534.1万港元，2019年为2.8055亿港元[65] - 2020年上半年销售物业收入为99万港元，2019年为2708.3万港元[65] - 2020年上半年国际商业结算服务收入为391.9万港元，2019年为112万港元[65] - 2020年上半年销售隐形眼镜收入为28.7万港元[65] - 2020年上半年融资服务收入为14.5万港元，2019年为35.16万港元[65] - 2020年9月30日，公司分类资产总额为2424312千港元，其中物业开发及酒店业务1786820 + 204580千港元、国际商业结算12033千港元、融资业务73604千港元、隐形眼镜业务347275千港元[82] - 2020年9月30日，公司未分配资产总额为664964千港元，综合资产总额为3089276千港元[82] - 2020年9月30日，公司分类负债总额为2141474千港元，其中物业开发及酒店业务1831706 + 131454千港元、国际商业结算46068千港元、融资业务1364千港元、隐形眼镜业务130882千港元[85] - 2020年9月30日，公司未分配负债总额为6958千港元，综合负债总额为2148432千港元[85] - 2020年3月31日，公司分类资产总额为2259159千港元，分类负债总额为1986456千港元[82][85] - 2020年3月31日，公司未分配资产总额为714768千港元，未分配负债总额为8145千港元，综合资产总额为2973927千港元，综合负债总额为1994601千港元[82][85] 减值测试相关信息 - 自疫情影响蔓延，大多数收入来源大幅减少，公司认为销售及预算收入减少为减值迹象[49][54] - 进行减值测试的现金产生单位组别包括物业开发、酒店业务、国际商业结算[50][52][55] - 国际商业结算现金产生单位账面价值超出可收回金额，其减值评估于附注15披露[50][55] - 因2020年立陶宛爆发COVID - 19，相关物业、厂房及设备出现减值迹象[139] - 计算使用价值所用现金流量预测按15.3%贴现率及零增长率计算[139] - 截至2020年9月30日止期间，减值亏损7902000港元已在损益中确认[139] - 2020年9月30日止期间，国际业务结算板块相关资产确认减值损失790.2万港元，折现率为15.3% [142] - 过往年度公司为开发结算平台已付及应付760万美元（相当于5918.6万港元），截至2019年3月31日已确认全额减值损失，且未产生收入 [143][144][145] 会计准则相关信息 - 香港会计师公会颁布的多项新订或经修订香港财务报告准则于2020年4月1日起对公司当前会计期间首次生效[56] - 2020年4月1日起生效的新订或经修订香港财务报告准则对公司会计政策无重大影响[56] - 新订或修订香港财务报告准则自2020年4月1日起生效，对集团会计政策无重大影响[59] - 管理层编制中期财报时应用会计政策的重大判断及估计不确定因素来源与2019/2020年年度财报相同[61] 已终止经营业务相关信息 - 物业管理集团出售事项于2019年12月完成，被分类为已终止经营业务[117][119] 物业、厂房及设备相关信息 - 截至2020年9月30日，物业、厂房及设备成本总计370717千港元，折旧及减值总计51248千港元，账面价值总计319469千港元[137] 隐形眼镜设备采购相关信息 - 公司同意以总价4870.2万美元及4260.08万人民币（约合4.36818亿港元）采购隐形眼镜生产设备，截至报告期末已支付2510.7万美元及2347.1万人民币（约合2.27486亿港元）按金，剩余2.09332亿港元待设备安装完成支付 [148] 应收贷款相关信息 - 2020年9月30日，应收贷款总额为1.39163亿港元（2020年3月31日为1.37658亿港元），以抵押品担保 [150] - 公司贷款本金按每年约6% - 15%（2020年3月31日：6% - 15%）的合约利率收取利息 [152][155] - 基于贷款提取日及亏损拨备前，2020年9月30日91 - 180日应收贷款为113.3万港元，超过一年为1.39163亿港元 [154] - 基于合约到期日及亏损拨备前，2020年9月30日未逾期应收贷款为3864.3万港元，0 - 30日为479.