公司基本信息 - 公司1993年6月16日成立，发行后总股本为9亿元，后经增发等增至13.08219178亿元[12] - 2008年4月2日发行15亿元分离交易可转债券，认股权证行权后新增A股4276.3617万股，股份总数增至13.50982795亿股[12] - 2020年度以1320万股限制性股票实施股权激励，股份总数增至13.64182795亿股[12] - 截至2021年6月30日新增授予29.4万股限制性股票，股份总数增至13.64476795亿股[12] - 公司及子公司主要经营生产及销售啤酒业务[12] 财务报表编制基础与会计政策 - 财务报表按企业会计准则及相关规定编制，以持续经营为基础[14] - 会计年度为公历年1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[16] - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制下按公允价值计量[17][18] - 编制合并财务报表时，合并范围包括公司及全部子公司[20] - 现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及特定投资[21] - 外币交易按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目用当日即期汇率折算，汇兑差额处理分情况[22] - 境外经营资产负债表资产和负债用资产负债表日即期汇率折算，利润表收入与费用用交易发生日即期汇率折算，折算差额计入其他综合收益[23] - 集团根据业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类计量[25] - 债务工具按摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益、公允价值计量且变动计入当期损益三种方式计量[26] - 对无控制等权益工具投资按公允价值计量且变动计入当期损益，部分非交易性权益工具投资指定为计入其他综合收益的金融资产[27] - 集团以预期信用损失为基础对部分金融资产确认损失准备[29] - 金融工具分三个阶段计量预期信用损失，不同阶段计算利息收入方式不同[29] - 日常经营活动形成的应收票据和应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[29] - 单项金融资产难评估预期信用损失时，按信用风险特征划分组合计算预期信用损失[29] - 划分组合的应收款项参考历史经验等，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失[29] - 集团将计提或转回的损失准备计入当期损益，对特定债务工具减值处理时会调整其他综合收益[30] - 金融资产满足三个条件之一予以终止确认，不同金融资产终止确认时差额处理不同[31] - 金融负债分为两类，集团主要是摊余成本计量的金融负债，终止确认时差额计入当期损益[32] - 有活跃市场的金融工具按报价确定公允价值，无活跃市场的采用估值技术[33] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出成本按加权平均法核算[34] - 存货跌价准备按成本高于可变现净值差额计提，采用永续盘存制[35] - 低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法摊销[36] - 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业投资，核算方法不同[37] - 不同方式取得长期股权投资投资成本确定方法不同[38] - 成本法和权益法核算长期股权投资后续计量及损益确认方法不同[39] - 投资性房地产中土地使用权按50年平均摊销，房屋建筑物按20 - 40年预计使用寿命及3% - 5%净残值率计提折旧，年折旧率为2.4% - 4.9% [42][43] - 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备等，按取得时成本初始计量，折旧采用年限平均法，房屋及建筑物预计使用寿命20 - 40年，净残值率3% - 5%，年折旧率2.4% - 4.9% [44][45][46] - 机器设备预计使用寿命5 - 14年，净残值率3% - 5%，年折旧率6.8% - 19.4% [46] - 运输工具预计使用寿命5 - 12年，净残值率3% - 5%，年折旧率7.9% - 19.4% [46] - 其他设备预计使用寿命5 - 10年，净残值率3% - 5%，年折旧率9.5% - 19.4% [46] - 在建工程按实际发生成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产并次月起计提折旧 [48] - 借款费用符合条件时开始资本化，资产达到预定可使用状态时停止资本化，非正常中断超3个月暂停资本化 [49] - 无形资产包括土地使用权等，土地使用权按30 - 50年平均摊销 [50][51] - 商标使用权中“青岛啤酒”商标使用寿命不确定不摊销，每年减值测试，其他按5 - 10年平均摊销 [51] - 营销网络、电脑软件按5 - 10年平均摊销，专有技术按10年平均摊销 [52][53] - 研究阶段支出计入当期损益，满足条件的开发阶段支出予以资本化，不满足则计入当期损益[54] - 无形资产可收回金额低于账面价值时，账面价值减记至可收回金额[55] - 长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，以实际支出减去累计摊销后的净额列示[55] - 长期资产存在减值迹象时进行减值测试，减值损失一经确认，以后期间不予转回[56] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[57] - 短期薪酬在职工提供服务的会计期间确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本[58] - 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划，公司为员工缴纳基本养老保险和失业保险属于设定提存计划[59] - 辞退福利在不能单方面撤回解除劳动关系计划或确认与涉及支付辞退福利的重组相关成本费用时确认负债并计入当期损益[62] - 内退福利比照辞退福利进行会计处理，符合条件时确认负债并一次性计入当期损益[63] - 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债，公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[64] - 集团生产啤酒等产品销售给经销商，交付验收后按扣除应付客户对价后的净额确认收入，未交付前收取的合同对价确认为合同负债[65] - 政府补助包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等，满足条件且能收到时确认，货币性按收到或应收金额计量，非货币性按公允价值计量[66] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在资产使用寿命内分摊计入损益，与收益相关的按用途分别处理[66] - 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，无关的计入营业外收支，搬迁补偿款按规定处理[67] - 政策性优惠利率贷款以实际收到金额入账，按优惠利率计算借款费用，直接收取的财政贴息冲减借款费用[67] - 递延所得税资产和负债根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算确认，按预期适用税率计量[68] - 递延所得税资产确认以很可能取得应纳税所得额为限，满足条件的以抵销后净额列示[68] - 集团限制性股票激励计划是以自身权益工具结算的股份支付，以权益结算的按授予职工权益工具公允价值计量[69] - 最终未达可行权条件的股份支付不确认成本或费用，修改计划按规定处理，取消授予作加速行权处理[69] - 需按约定回购未解锁失效的限制性股票时，按数量和回购价格确认负债及库存股[69] - 公司作为承租人，租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，按销售额一定比例确定的可变租金实际发生时计入当期损益[70] - 公司对租赁期不超12个月的短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债，租金支出直线法计入损益或成本[70] - 对于新冠肺炎疫情直接引发且针对2021年6月30日前的租金减免，公司采用简化方法处理[71] - 公司作为出租人，融资租赁实质转移租赁资产所有权相关风险和报酬，经营租赁租金收入直线法确认[72] - 同时满足可立即出售且已签出售协议预计一年内完成条件的非流动资产或处置组划分为持有待售[73] - 符合持有待售条件的非流动资产以账面价值与公允价值减出售费用后净额孰低计量[73] - 终止经营为满足特定条件且已处置或划归持有待售类别的组成部分[73] - 公司以内部组织结构等为依据确定经营分部和报告分部并披露信息[74] - 公司每年对商誉进行减值测试，可收回金额根据预计未来现金流量现值确定[75] - 若管理层修订资产组未来现金流量计算参数，可能需增加计提商誉减值准备且已计提损失不能转回[75] 资产状况 - 2021年6月30日公司合并资产总计452.37亿元，较2020年12月31日的415.14亿元增长约9%[3] - 2021年6月30日公司合并流动资产合计278.46亿元，较2020年12月31日的246.28亿元增长约13%[3] - 2021年6月30日公司合并非流动资产合计173.91亿元，较2020年12月31日的168.86亿元增长约3%[3] - 2021年6月30日公司货币资金为93.22亿元，较2020年12月31日的184.67亿元下降约49%[3] - 2021年6月30日公司交易性金融资产为91.77亿元，较2020年12月31日的18.89亿元增长约386%[3] - 2021年6月30日公司存货为22.14亿元，较2020年12月31日的32.81亿元下降约33%[3] - 2021年6月30日货币资金为93.22亿元，较2020年12月31日的184.67亿元减少[84] - 2021年6月30日交易性金融资产中债务工具为91.77亿元，较2020年12月31日的18.89亿元大幅增加[86] - 2021年6月30日应收票据中银行承兑汇票为1410.36万元，较2020年12月31日的564.86万元增加[87] - 2021年6月30日应收账款净额为1.97亿元，较2020年12月31日的1.19亿元增加[88] - 2021年6月30日按欠款方归集余额前五名的应收账款总额为1.05亿元，占应收账款余额总额比例为28%[90] - 2021年6月30日对甘肃农垦啤酒股份有限公司等全额计提坏账准备2624.20万元[92] - 2021年6月30日组合计提坏账准备中经销商逾期超2年的金额为1.55亿元，计提比例100%[92] - 2021年本期计提坏账准备金2.80万元，收回或转回31.67万元，因汇率变动减少72元，核销182.12万元[92] - 2021年6月30日预付款项一年以内金额为1.76亿元，占比89.1%[93] - 2021年6月30日账龄超一年的预付款项为2145.49万元，较2020年12月31日的2724.80万元减少[93] - 截至2021年6月30日，余额前五名的预付款项总额为1.11249731亿元，占预付款项总额比例为56%[94] - 2021年6月30日其他应收款为1.94967781亿元，2020年12月31日为1.41899747亿元；2021年6月30日坏账准备为6629.5309万元，2020年12月31日为6800.616万元[94] - 2021年6月30日，未逾期其他应收款为1.26927067亿元，逾期一年以内为164.9762万元，逾期一到二年为35.6263万元，逾期二年以上为6603.4689万元[95] - 2021年本期新增款项产生坏账准备5.2603万元，本期转回款项坏账准备为13.6996万元，本期转销坏账准备为162.6458万元[96] - 截至2021年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款中应收土地及房屋退还 款和其他单位款项账面余额共6603.4689万元，坏账准备共6603.4689万元，信用损失率区间为100%[97] - 2021年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款中押金及保证金和其他单位款项账面余额共200.6025万元，损失准备共26.062万元，计提比例为5% - 50%[99] - 本期计提的坏账准备金金额为5.2603万元，收回或转回的坏账准备金金额为13.6996万元，相应账面余额为37.0625万元[100] - 本期实际核销的其他应收款账面余额及坏账准备金金额均为162.6458万元[100] - 截至2021年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款总额为3576.5873万元，占其他应收款余额总额比例为18%，坏账准备为1820.1167万元[101] - 2021年6月30日存货账面余额为22.1711805亿元，存货跌价准备为347.7079万元，账面价值为22.13640971亿元；2020年12月31日账面余额为32.84519956亿元，存货跌价准备为348.643万元，账面价值为32.81033526亿元[102] - 2021年6月30日存货账面余额为22.1711805亿美元，2020年12月31日为32.84519956亿美元[103] - 2021年6月30日其他流动资产为65.95016017亿美元，2020年12月31日为5.52409778亿美元[106] - 2021年6月30日合营企业和联营企业权益分别为2.170169亿美元和1.57876734亿美元，2020年12月31日分别为2.2252992亿美元和1.53023917亿美元[107] - 2021年6月30日投资性房地产账面价值为2.2470794亿美元，2020年12月31日为2.7183434亿美元[112] - 2021年6月30日原材料存货账面余额为5.33841394亿美元，2020年12月31日为5.63890545亿美元[103] - 2021年6月30日包装物存货账面余额为7.32208864亿美元，2020年12月31日为9.46154798亿美元[103] - 2021年6月30日产成品存货账面余额为4.6