集团财务总体状况 - 截至2019年6月30日，集团总资产约8324.2万港元，非流动部分和流动部分分别约为2969万港元和5355.2万港元[13][17] - 截至2019年6月30日，集团流动资产净值约1572.8万港元，包括应付行政及其他营运开支和应付款项约368万港元、持牌放债公司无抵押贷款约753.3万港元、董事贷款约1130.5万港元及第三方无抵押贷款约100.1万港元[14][17] - 截至2019年6月30日，集团负债净值约7430.8万港元[14][17][20][22] - 截至2019年6月30日，集团现金及现金等价物约303.6万港元，2018年12月31日约为1444.7万港元[20][22] - 公司资产负债比率为179.74%，较2018年12月31日的245.21%有所下降[27][33] - 2019年6月30日，公司资产总值为83,241,548港元，负债总值为157,549,258港元；截至2018年12月31日，资产总值为34,243,078港元，负债总值为86,936,680港元[172] 财务指标变化 - 2019年上半年公司债券利息收入为零港元，去年同期为35万港元[19][22] - 公司拥有人应占亏损净额约2161.4万港元，较去年同期亏损净额约2480.9万港元减少约319.5万港元[19][22] - 2019年上半年收益为0港元，2018年同期为350,000港元[77] - 2019年上半年经营亏损为15,614,684港元，2018年同期为22,335,246港元[77] - 2019年上半年除税前亏损为21,614,108港元，2018年同期为24,809,589港元[77] - 2019年上半年每股亏损为1.20港仙，2018年同期为1.38港仙[77] - 2019年6月30日非流动资产为29,689,631港元，2018年12月31日为18,914,225港元[80] - 2019年6月30日流动负债为37,824,332港元，2018年12月31日为24,947,554港元[80] - 2019年6月30日负债净值为74,307,710港元，2018年12月31日为52,693,602港元[80] - 2019年6月30日每股股份负债净值为0.0412港元，2018年12月31日为0.0292港元[81] - 2019年上半年经营活动所动用现金净额为63,434,774港元，2018年同期为21,097,548港元[87] - 2019年上半年融资活动所产生现金净额为52,024,383港元，2018年同期为动用5,394,383港元[87] - 2019年上半年债券利息收入为0港元，2018年为350,000港元；2019年上半年共用办公室收入为120,000港元，2018年为480,000港元[174] - 2019年上半年利息收入为291,395港元，2018年为103,640港元；2019年上半年汇兑收益净额为76,921港元，2018年汇兑亏损净额为86,507港元[174] - 2019年上半年其他收入为850港元，2018年为120港元；2019年上半年其他收入、收益及亏损净额为489,166港元，2018年为497,253港元[174] - 2019年上半年重估上市股本投资未变现亏损净额为0港元，2018年为282,240港元；2019年上半年重估非上市股本投资及公司债券未变现收益净额为0港元，2018年为437,029港元[176] - 2019年上半年投资管理费用为1,110,000港元，2018年相同；2019年上半年家具、装置及设备折旧为1,496港元，2018年为654,258港元[179] - 2019年上半年使用权资产折旧为1,188,224港元，2018年为0；2019年上半年租赁负债利息开支为77,300港元，2018年为0[179] - 2019年上半年汇兑收益净额为76,921港元，2018年汇兑亏损净额为86,507港元；2019年上半年按公允价值计入损益的财务资产收益净额为0港元，2018年为154,789港元[179] - 2019年上半年短期租赁经营租约租金为140,100港元，2018年为0；2019年上半年最低租赁付款为0港元，2018年为4,294,568港元[179] - 2019年上半年财务费用为5,999,424港元，2018年为2,474,343港元[182] - 2019年上半年基本每股亏损基于亏损21,614,108港元和已发行普通股1,803,558,784股计算，2018年同期亏损为24,809,589港元，股数相同[190][193] - 2019年6月30日每股股份负债净值为负债净值74,307,710港元除以已发行普通股1,803,558,784股，2018年12月31日负债净值为52,693,602港元，股数相同[192] - 2019年上半年集团无家具、装置及设备收购或出售，2018年同期为零港元[191][194] - 2019年6月30日海外非上市股本投资为16,619,154港元，2018年12月31日为16,540,214港元[196] 财务策略与支持 - 集团将探讨各种方法加强财务状况及优化资本结构，包括可能集资[15][17] - 公司董事实施措施改善集团营运资金、流动性及现金流量状况[20][22] - 公司董事认为集团有足够营运资金履行到期运营和财务义务，按持续经营基准编制中期财务报表[21] - 集团将寻求额外资金，包括借贷、发行股本或债务证券[23] - 非执行董事及控股股东胡先生确认，在集团有能力还款前不要求还款，并提供财务支持[23] - 最终控制方确认在集团财务上有能力还款前不要求还款，并提供持续财务支持[99] - 公司考虑以发行额外权益或债务证券的方式募集资金[99] 公司股权结构 - 2019年6月30日，胡海松先生通过Eagle Ride Investments Limited持有966,638,573股股份，占已发行股本的53.59%[60] - Eagle Ride Investments Limited由APAC Investment Holdings Limited全资拥有，胡先生对APAC实益拥有约94.19%权益，其他投资者实益拥有约5.81%权益[61][64][70][72] - 2019年6月30日，Eagle Ride Investments Limited作为实益拥有人持有966,638,573股公司股份，占已发行股本的53.59%[70] 公司治理与合规 - 公司于2015年5月22日采纳购股期权计划，目的是奖励和激励合资格参与者[63][66] - 本期内，无购股期权根据购股期权计划获授出、行使或注销[67][68] - 本期内，公司及其附属公司无赎回、购买或出售公司股份的情况[58] - 公司全体董事确认在本期内一直遵守标准守则规定[57] - 本期内，公司或其附属公司未订立使董事获利的收购安排，也未向董事等授出认购股份权利[62][65] - 除已披露情况外，2019年6月30日，无董事及行政总裁或其联系人拥有相关权益或淡仓[61][64][71][72] - 于中期报告日期，公司维持了上市规则规定的公众持股量百分比[74][75] 公司业务与运营 - 公司投资工具以从事石油行业等上市及非上市公司的股本证券、股本相关证券或债务相关工具形式制订[12][17] - 集团主要从事投资控股及买卖按公允价值计入损益之财务资产[92] - 2019年6月30日公司持有E - Com Holdings Pte. Ltd.股份1,259,607股，有效股权权益23.70%，账面价值16,540,214港元，未变现收益78,940港元，公允价值16,619,154港元[198] - 2019年6月30日公司持有Tech Pro Technology Development Limited股份17,634,000股，有效股权权益0.22% [198] - 2019年6月30日公司持有State Energy Group International Assets Holdings Limited股份896,000股，有效股权权益0.12% [198] 财务报表编制 - 中期财务资料根据香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号及上市规则附录16适用披露规定编制[94][97] - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，部分财务工具按公允价值计量[102][105] - 2019年集团首次应用香港会计师公会颁布的多项新订及经修订的香港财务报告准则[107][109] 租赁准则应用 - HKFRS 16取代HKAS 17及相关诠释[111] - 对于含租赁组件的合同，集团按租赁组件相对单独价格和非租赁组件合计单独价格分配合同对价[114] - 公司于本期首次采纳香港财务报告准则第16号，取代香港会计准则第17号租赁及相关诠释[116] - 公司将短期租赁确认豁免应用于停车场及员工宿舍租赁，租赁期为自开始日期起12个月或以下且无购买选择权，低价值资产租赁也应用确认豁免[122][125] - 除短期租赁及低价值资产租赁外，公司于租赁开始日期确认使用权资产，按成本减累计折旧及减值亏损计量，并于租赁负债重新计量时调整[127][129] - 使用权资产成本包括租赁负债初步计量金额、开始日期或之前租赁付款减已收租赁优惠、初始直接成本、拆解及搬迁等成本估计[131] - 使用权资产以直线法于估计使用年期及租期较短者内计提折旧[128][130] - 公司将使用权资产呈列为简明综合财务状况表中的独立项目[132][135] - 已付可退回租赁按金根据香港财务报告准则第9号计算，初步按公允价值计量，调整计入使用权资产成本[133][136] - 于租赁开始日期，公司按未付租赁付款现值确认及计量租赁负债，用增量借款利率计算现值[134][137] - 租赁付款包括固定付款减应收租赁优惠、视指数或比率而定的可变租赁付款等[138][144][146] - 开始日期后，租赁负债根据利息增长及租赁付款调整；租赁修改符合条件作单独租赁入账，否则重新计量租赁负债[139][142][143] - 公司已追溯应用香港财务报告准则第16号，累计影响于2019年1月1日确认，差额于期初累计溢利确认且比较资料不予重列[155][157] - 公司计量余下租赁付款的租赁负债现值，按初始应用日期递增借贷利率贴现；使用权资产金额等同于租赁负债，并就预付或应计租赁付款金额调整[155][157] - 过渡时应用经修订追溯方法，公司按逐租赁应用可行权宜方法，包括评估租赁是否有偿、不确认短期租赁使用权资产及负债、计量使用权资产时撇除初始直接成本等[157] - 2019年1月1日应用准则时，公司对租期12个月内结束的租赁应用短期租赁豁免[158][160] - 2018年12月31日已披露经营租赁承担为1,800,469港元，扣除低价值资产豁免162,884港元和短期租赁豁免1,637,585港元后，2019年1月1日租赁负债为0[161] - 2019年1月1日使用权资产账面价值包括与经营租赁相关的808,000港元、重新分类自其他应收等的2,372,498港元，扣除短期租赁豁免3,180,498港元[163] - 公司董事预计应用其他新订及修订香港财务报告准则对综合财务报表无重大影响[165] 其他信息 - 截至2019年6月30日，集团聘用9名雇员，包括1名执行董事[30][36] - 董事会不建议派付本期中期股息，2018年6月30日止六个月股息为零港元[26][32] - 截至2019年6月30日，无未了结诉讼，2018年12月31日也无[28][34] - 截至2019年6月30日，集团并无或然负债，2018年12月31日同样无[29][35] - 报告期末，集团无获证券经纪行授予孖展信贷，质押财务资产市值约零港元，2018年12月31日也为零[24][31] - 公司最终控制方为胡海松先生，香港主要营业地点变更为香港湾仔港湾道26号华润大厦4001室[91] - 2019年6月30日止期间集团录得亏损净额约2161.4万港元，截至该日录得负债净值约7430.8万港元[96][98] - 核数师未对集团2018年12月31日综合财务报表发表意见，因集团有流动负债净额及负债净额[49][52]