公司整体财务数据关键指标变化 - 公司收益总额由截至2019年8月31日止六个月约4330万港元减至本期约2080万港元，减少约52.0%[8] - 集团收益从2019年4330万港元降至2020年2080万港元，减少52.0%[28] - 集团行政及经营开支从2019年约920万港元降至2020年约530万港元，减少约42.4%[30] - 员工成本从截至2019年8月31日止六个月的约3830万港元减少约12.3%至本期的约3360万港元[33] - 2020年8月31日，集团流动资产净值为2.149亿港元（2020年2月29日：2.213亿港元），流动资金为3.05倍（2020年2月29日：4.09倍），银行结余达4450万港元（2020年2月29日：9730万港元），资产负债比率约为零[34] - 截至2020年8月31日止六个月，公司收益总额为20771千港元，较2019年同期的43320千港元下降52.05%[99] - 截至2020年8月31日止六个月，公司开支总额为39170千港元，较2019年同期的47734千港元下降17.94%[99] - 截至2020年8月31日止六个月，公司除税前亏损为6646千港元，较2019年同期的2730千港元增加143.44%[99] - 截至2020年8月31日，公司非流动资产总额为7958千港元，流动资产总额为319583千港元，资产总额为327541千港元[103] - 截至2020年8月31日，公司流动负债总额为104664千港元，流动净资产为214919千港元，资产总额减流动负债为222877千港元[103] - 截至2020年8月31日，公司权益总额为222044千港元，非流动负债及权益总额为222877千港元[103] - 截至2020年8月31日止六个月，公司经营活动所用现金净额为31316千港元，较2019年同期的63850千港元下降50.95%[107] - 截至2020年8月31日止六个月，公司投资活动所用现金净额为20538千港元，较2019年同期的6522千港元增加214.90%[107] - 截至2020年8月31日止六个月，公司融资活动所用现金净额为953千港元，较2019年同期的960千港元下降0.73%[107] - 截至2020年8月31日，公司现金及现金等价物为44542千港元，较期初的97349千港元下降54.24%[107] - 截至2020年8月31日止六个月公司总收益为20,771千港元，2019年同期为43,320千港元，同比下降52.05%[127][129] - 2020年其他收入为3,929千港元，2019年为1,562千港元，同比增长151.54%[138] - 2020年其他收益及亏损为7,824千港元，2019年为122千港元，同比增长6280.33%[139] - 2020年金融工具减值拨备（扣除拨回）为 - 289千港元，2019年为 - 144千港元[142] - 2020年员工成本为33,569千港元，2019年为38,290千港元，同比下降12.33%[144] - 2020年融资成本为49千港元，2019年为54千港元，同比下降9.26%[146] - 2020年物业及设备折旧为991千港元，2019年为439千港元，同比增长125.74%[147] - 截至2019年8月31日止六个月，香港利得税即期税项为1,656千港元，递延税项抵免为2,062千港元，总计406千港元[150] - 截至2020年及2019年8月31日止六个月，公司拥有人应占期内亏损分别为6,646千港元和2,324千港元，每股基本亏损普通股加权平均数均为400,000,000[152] 宏观经济环境数据 - 香港实际国内生产总值在2020年第二季度同比显著下降9.0%，失业率升至6.2%[9] - 美国经济在2020年4 - 6月期间以32.9%的年率萎缩[9] - 中国人民银行两次下调基准的一年期及五年期最优惠利率，一年期利率由4.15%降至3.85%，五年期利率由4.80%降至4.65%[12] 证券市场数据 - 3月恒生指数在过去12个月期间下跌18.8%，并在2020年3月23日达到最低点21,696[13] - 2020年3月新上市公司数目降至15，2019年同期为19[13] - 自2000年以来于纳斯达克上市的155家中国公司中，有40家首次公开售募集资金低于2500万美元[13] - 2020年8月底，证券市场市值增至42.6万亿港元，较去年同期的30.0万亿港元增加42%[13] - 2020年3月底市值为32.8万亿港元，较2019年同期减少3%；首次公开招股集资额从212亿港元降至141亿港元，降幅33.5%[15] - 2020年6月30日止期间，香港上市公司企业集资交易数目减至约108宗，较2019年同期减少约27.5%；2020年8月31日新上市公司91家，较2019年同期减少9.9%[15] 各业务线收益数据关键指标变化 - 企业融资顾问业务收益从2019年约1940万港元降至2020年约1360万港元，下降约29.9%[14] - 首次公开招股保荐服务收入从2019年约1370万港元降至2020年约640万港元[18] - 财务顾问及独立财务顾问服务收入从2019年约130万港元增至2020年约370万港元[19] - 合规顾问服务收入从2019年约440万港元降至2020年约360万港元[20] - 配售及包销业务收入从2019年约1870万港元降至2020年约300万港元[21] - 证券交易及经纪业务佣金收入从2019年约340万港元降至2020年约87.6万港元[22] - 2020年保荐费收入为6,350千港元，2019年为13,657千港元，同比下降53.50%[127] - 2020年配售及包销费收入为3,042千港元，2019年为18,738千港元，同比下降83.76%[127] - 2020年客户A贡献收益4,350千港元，占公司收益总额超10%，2019年无贡献超10%的客户[134][135] 集团资产及负债相关数据 - 2020年8月31日，集团并无任何已质押资产（2020年2月29日：无）[43] - 2020年8月31日，集团并无任何重大资本承担及或然负债（2020年2月29日：无）[45] - 2020年8月31日，物业及设备成本总计7,245千港元，折旧总计3,949千港元，账面价值总计3,296千港元[156] - 2020年8月31日，使用权资产账面价值为2,185千港元，截至该日止期间折旧扣减为926千港元，租赁现金流出总额为972千港元[159] - 2019年3月1日、2020年2月29日及2020年8月31日，无形资产（联交所交易权）成本均为500千港元[160] - 2020年8月31日，应收账款总计86,388千港元，较2月29日的84,663千港元有所增加[163] - 截至2020年8月31日，0 - 30天应收账款为7,659千港元，31 - 60天为798千港元，61 - 90天为85千港元，91 - 181天为2,192千港元，减值拨备为256千港元[168] - 计入来自资产管理服务的应收款项为应收关联方50,000千港元（2020年2月29日为47,000港元）[169] - 2020年8月31日合约资产为3920千港元，减值拨备为131千港元，确认金额为3789千港元；2月29日合约资产为7350千港元，减值拨备为234千港元，确认金额为7116千港元[173] - 2020年8月31日其他应收款项、按金及预付款项为28522千港元，减值拨备为660千港元；2月29日为8406千港元，减值拨备为178千港元[178] - 2020年8月31日透过损益以公允价值列账的金融资产为58400千港元；2月29日为37083千港元[182] - 公司持有台州市水务集团股份有限公司12747000股股份（2月29日为10446000股），占已发行股本的6.37%（2月29日为5.22%）[184] - 2020年8月31日现金及银行结余为2032000港元；2月29日为33753000港元，年利率从0.01% - 0.125%降至0.001%[187] - 2020年8月31日应付账款为100622千港元；2月29日为66649千港元[189] - 2020年8月31日其他应付款项及应计费用为1104千港元；2月29日为2124千港元[194] - 2020年8月31日合约负债（顾问费）为305千港元；2月29日为545千港元，期初计入合约负债结余之顾问费545000港元确认为收益[197][198] - 2020年2月29日一年内应付租赁负债为931千港元[199] - 2020年8月31日一年内应付租赁负债为1341千港元[199] - 2020年8月31日两至五年内应付租赁负债为833千港元[199] - 2020年8月31日应付租赁负债总计为2174千港元[199] 集团人员及股份相关数据 - 2020年8月31日，集团雇员有45名（2020年2月29日：47名），雇员福利开支约为3360万港元（截至2019年8月31日止六个月：约3830万港元），减幅约470万港元[47] - 2020年8月31日及报告日期，公司共有4亿股已发行股份[36] - 公司购股权计划有权发行最多4000万股股份，占上市日期已发行股份的10%[38] - 报告日期已发行股份总数为4亿股[86][90] - 钟志文先生于本公司拥有3亿股股份，权益概约百分比为75%[82] - 钟志文先生于相联法团百阳拥有110股股份，股权概约百分比为100%[87] - 百阳于本公司拥有3亿股股份，股权概约百分比为75%[88] - 李燕霞女士于本公司拥有3亿股股份，股权概约百分比为75%[88] 资金募集及使用情况 - 公司自全球发售筹集所得款项净额约1.58亿港元，截至2020年8月31日已动用1.5615亿港元，占比约98.8%[59] - 增加配售及包销业务原计划分配8000万港元，变更后为4000万港元且已全部动用[62] - 证券融资业务变更后分配9203万港元，已全部动用[62] - 企业融资顾问业务变更后分配900万港元，已全部动用[62] - 资产管理业务中吸引人才及扩展团队变更后分配320万港元，已全部动用；增加种子资金分配9750万港元，剩余未动用1850万港元[62] - 营运资金需求及一般公司用途分配1500万港元，已全部动用[62] - 截至2020年8月31日，剩余未动用所得款项净额1850万港元，占比1.2%，存放于香港持牌银行，预计2021年底前动用[63] 公司业务发展及合规相关 - 2020年9月，创陞信贷有限公司获授放债许可证，预期为集团提供新收入来源[68] - 公司认为截至2020年8月31日止六个月及直至报告日期已遵守企业管治守则[72] - 本集团简明综合财务报表未经核数师审核或审阅，但报告已由审核委员会审阅[75] - 公司已就董事证券交易行为采纳上市规则附录十所载标准守则，董事均确认遵守规定[76] - 本期及直至报告日期，公司或附属公司无董事占重大利益的重要合约[77] - 控股股东订立不竞争契据，本期及直至报告日期遵守承诺，无利益冲突[80][81] - 国金证券曾担任上市相关职务，本期后不再担任公司合规顾问[93][94] 财务报表编制相关 - 未经审核简明综合财务报表以港元为功能货币，数值四舍五入至最接近之千位[109] - 未经审核简明综合财务报表根据相关规定及香港会计准则第34号编制，会计政策与截至2020年2月29日止年度一致[110] - 本中期期间集团首次应用2020年3月1日或之后生效的新订及经修订香港财务报告准则，无重大影响[114] - 截至2020年8月31日止期间未确认递延税项资产，变现视未来溢利等而定[117]