财务数据关键指标变化 - 截至2025年2月28日止年度，公司收益总额为167,677千港元，较2024年的32,727千港元增长412.35%[3][4] - 本年度公司年内亏损及全面开支总额为35,287千港元，而2024年为溢利1,775千港元[3][4] - 每股基本及摊薄亏损为68.78港仙，2024年每股盈利为3.66港仙[3][4] - 2025年保荐费收入2027千港元，较2024年的8207千港元下降[17] - 2025年配售及包销费收入151467千港元，较2024年的10913千港元大幅增长[17] - 2025年证券交易及经纪服务佣金收入2866千港元，较2024年的3002千港元略有下降[17] - 2025年资产管理服务管理费收入492千港元，较2024年的427千港元有所增长[17] - 2025年客户合约收益小计163320千港元，2024年为26076千港元[17] - 2025年证券融资服务及放债服务所得利息收入小计4357千港元，2024年为6651千港元[17] - 2025年收益总额167677千港元，2024年为32727千港元[17] - 2025年其他收入5408千港元，2024年为4638千港元；2025年其他（亏损）/收益为 - 26088千港元，2024年为22424千港元[23] - 2025年金融资产减值拨备扣除拨回为27.8万港元，2024年为2000港元[24] - 2025年员工成本为2216.2万港元，2024年为4136.8万港元[24] - 2025年融资成本为9.2万港元，2024年为4.2万港元[24] - 2025年除税前亏损3528.7万港元，2024年溢利177.5万港元[27] - 2025年每股亏损68.78港仙，2024年每股盈利3.66港仙[27] - 2025年放债服务利息收入约170万港元，较2024年增加约55.1%[32] - 2025年其他应收款项、按金及预付款项为3017千港元，2024年为2560千港元，同比增长17.85%[35] - 2025年应收一间合营企业金额为230千港元，2024年为10千港元，同比增长2200%[35] - 2025年现金及银行结余约97197000港元，2024年约112020000港元，同比下降13.23%[38] - 2025年证券交易及经纪服务应付账款为162815千港元，2024年为59072千港元，同比增长175.62%[40] - 2025年其他应付款项及应计费用为1747千港元，2024年为13027千港元，同比下降86.6%[42] - 2025年顾问费合约负债为234千港元，2024年为302千港元，同比下降22.52%[43] - 2025年计入合约负债结余之顾问费确认为收益约302000港元，2024年约93000港元，同比增长224.73%[45] - 2025年租赁负债结余为1257千港元，2024年为330千港元，同比增长280.91%[46] - 2025年透过损益以公允价值列账之金融资产为44150千港元，2024年为69518千港元，同比下降36.49%[48] - 公司本年度总收益约16770万港元，较2024年增加约412.4%[56] - 公司本年度录得亏损及全面开支总额约3530万港元，2024年为收益及全面收入总额约180万港元[56] - 公司配售及包销、资产管理、放债业务收益较2024年分别增加约1288%、约15.2%、约55.1%[56] - 公司企业融资、证券交易及经纪、证券融资业务收益较2024年分别减少约27.6%、约4.5%、约52.7%[56] - 公司企业融资顾问业务收入约850万港元，较2024年减少约27.6%[58] - 公司提供首次公开招股保荐服务收入约200万港元，2024年约820万港元[59] - 2025年，公司从Innovax Alpha SPC Innovax Balanced Fund SP获得管理费收入395000港元，2024年为408000港元[49] - 财务及独立财务顾问服务项目从2024年的14个增至2025年的29个，收入从约200万港元增至约450万港元[61] - 合规顾问服务项目从2024年的7个增至2025年的9个，收入从约150万港元增至约200万港元[62] - 配售及包销服务项目从2024年的12个增至2025年的33个，收入从约1090万港元增至约1.515亿港元[63] - 2025年2月28日证券账户从2024年的1015个减至1003个，证券交易及经纪业务佣金收入从约300万港元减至约290万港元[64] - 2025年2月28日保证金贷款未偿还余额总额从2024年的约1860万港元减至约1340万港元，证券融资业务利息收入从约550万港元减至约260万港元[65] - 2025年2月28日Innovax Alpha SPC — Innovax Balanced Fund SP在管资产从约2280万港元降至约2150万港元，新增3个投资基金在管资产约4770万港元，资产管理业务收入从约42.7万港元增至约49.2万港元[66] - 个人贷款数目从2024年的9笔增至2025年的10笔，未偿还本金从约1947.8万港元增至约2735.4万港元；企业贷款2025年有1笔，未偿还本金约244.3万港元[70] - 放债业务利息收入从2024年的约110万港元增至约170万港元，占集团收益比例从约3.4%降至约1.0%；2025年2月28日应收贷款从约1950万港元增至约3050万港元[71] - 2025年2月28日应收最大借款人及五大借款人应收贷款金额占比分别从约34.6%、约92.9%降至约29.5%、约76.6%[71] - 本年度集团总收益约16770万港元，较2024年增加约412.4%[75] - 本年度集团其他经营开支增加约952.5%至约15850万港元（2024年：约1500万港元）[76] - 本年度员工成本减少约46.4%至约2220万港元（2024年：约4140万港元）[77] - 本年度集团录得亏损及全面开支总额约3530万港元，2024年为收益及全面收入总额约180万港元[78] - 2025年2月28日，集团流动资产净值为约18460万港元（2024年：约20900万港元），流动比率约为2.11倍（2024年：约3.86倍）[79] - 2025年2月28日，现金及银行结余达约9720万港元（2024年：约11200万港元）[79] - 2025年2月28日及公告日期，公司共有6000万股已发行股份（2024年：4亿股）[79] 各条业务线表现 - 企业融资顾问服务收益为8,495千港元，较2024年的11,734千港元下降27.69%[4] - 配售及包销服务收益为151,467千港元，较2024年的10,913千港元增长1288.09%[4] - 公司本年度有45个企业融资顾问项目，2024年为28个[58] - 公司本年度参与7个首次公开招股保荐项目，与2024年持平[58][59] - 公司本年度未完成首次公开发售保荐服务[60] 管理层讨论和指引 - 集团对金融市场逐步稳定和改善保持谨慎乐观，但认为未来财政年度商业环境复杂且充满挑战[99] - 集团将专注强化核心业务，拓展产品种类，提升服务品质，扩大客户群，探索业务多元化战略机遇[100] 其他没有覆盖的重要内容 - 香港财务报告准则第18号等修订分别于2025年1月1日、2026年1月1日、2027年1月1日及待定日期生效[12] - 2025年对一间联营公司投资成本约5万港元，持股比例25%[33][34] - 2024年12月6日，公司完成供股，筹集所得款项总额约为1200万港元，所得款项净额约为1160万港元[82] - 2025年2月28日，集团并无任何已质押资产（2024年：无）[83] - 2025年2月28日，集团并无任何重大资本承担及或然负债（2024年：无）[85] - 2025年2月28日，集团持有透过损益以公允价值列账之股本投资账面总值约为4410万港元[90] - 2025年2月28日，集团持有台州市水务集团股份有限公司5.85%股权，投资公允价值占资产总值的4.8%，公允价值为1695.6万港元，投资成本为4815.9万港元，未变现亏损为1439.1万港元[90] - 台州水务集团2024年收益约人民币6亿元，较2023年减少约0.9%；除税后亏损约人民币1.18亿元，2023年为约人民币1.105亿元；每股基本亏损约为人民币0.48元；2024年12月31日经审核综合资产净值约为人民币9.784亿元[91] - 2025年2月28日，集团持有1170万股台州水务H股，当日收市价为1.45港元[92] - 2025年2月28日，公司并无持有任何价值超过公司资产总值5%的其他重大投资[93] - 董事会决定不就2024年度宣派任何末期股息[95] - 整个本年度及直至公告日期，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[102] - 本年度及直至公告日期，公司应用上市规则附录C1所载企业管治守则作为企业管治常规基准，并认为一直遵守守则条文[103] - 公司采纳标准守则作为董事证券交易规定准则，全体董事确认本年度遵守规定[104] - 审核委员会已审阅集团本年度综合财务报表，截至公告日由三名独立非执行董事组成[105] - 立信德豪将初步公告数字与集团本年度经审核综合财务报表核对一致，但不构成鉴证工作[106][107] - 于公告日期，公司维持上市规则规定的公众持股百分比[108] - 公司截至2025年2月28日止年度的年度业绩公告及年报将在联交所和公司网站刊出[109] - 于公告日期，董事会成员包括主席兼执行董事钟志文、行政总裁兼执行董事潘兆权及三名独立非执行董事[109]

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司本期总收益约9370万港元，较去年同期增加约680.5%[10] - 公司本期亏损及全面开支总额约2290万港元，去年同期为收益及全面收入总额约930万港元[10] - 公司本期透过损益按公允价值列账之金融资产未变现净亏损约1540万港元，去年同期为未变现净收益约1950万港元[10] - 本期间集团总收益约9370万港元，较去年同期增加约680.5%[34] - 本期间集团其他经营开支增加约1460.2%至约8900万港元，去年同期约570万港元[38] - 本期间员工成本减少约27.6%至约1080万港元，去年同期约1500万港元[39] - 本期间集团录得亏损及全面开支总额约2290万港元，去年同期为收益及全面收入总额约930万港元[40] - 2024年8月31日，集团流动资产净值约1.8亿港元，2024年2月29日约2.09亿港元；流动比率约2.66倍，2024年2月29日约3.86倍[41] - 2024年8月31日，银行结余达约8350万港元，2024年2月29日约1.12亿港元[41] - 2024年8月31日及2024年2月29日，集团资产负债比率为零[41] - 截至2024年8月31日止六个月，公司收益总额9.3704亿港元，2023年同期为1.2005亿港元[118] - 截至2024年8月31日止六个月，公司除税前亏损2288.9万港元，2023年同期溢利934.7万港元[118] - 截至2024年8月31日止六个月，公司每股亏损5.72港仙，2023年同期每股盈利2.34港仙[118] - 截至2024年8月31日，公司非流动资产总额为8343千港元，较2024年2月29日的1509千港元增长452.9%[121] - 截至2024年8月31日，公司流动资产总额为288106千港元，较2024年2月29日的282091千港元增长2.1%[121] - 截至2024年8月31日，公司资产总额为296449千港元，较2024年2月29日的283600千港元增长4.5%[121] - 截至2024年8月31日，公司流动负债总额为108114千港元，较2024年2月29日的73111千港元增长47.9%[121] - 截至2024年8月31日，公司资产净值为187600千港元，较2024年2月29日的210489千港元下降10.9%[121] - 2024年3月1日至8月31日，公司期内亏损及全面开支总额为22889千港元[124] - 截至2024年8月31日止六个月，公司经营活动所用现金净额为29957千港元，较2023年同期的25902千港元增加15.7%[127] - 截至2024年8月31日止六个月，公司投资活动所得现金净额为2000千港元，较2023年同期的1111千港元增加79.9%[127] - 截至2024年8月31日止六个月，公司融资活动所用现金净额为587千港元，较2023年同期的770千港元减少23.8%[127] - 截至2024年8月31日，公司现金及现金等价物为83476千港元，较期初的112020千港元下降25.5%[127] - 截至2024年8月31日止六个月，公司总收益为93,704千港元，2023年同期为12,005千港元[148][149][152] - 2024年8月31日银行结余利息收入2,050千港元，2023年同期为1,426千港元；股息收入2024年为62千港元，2023年为858千港元等，2024年其他收入总计2,445千港元，2023年为2,363千港元[160] - 2024年8月31日透过损益以公允价值列账之金融资产已变现亏损2,935千港元，未变现亏损15,366千港元，总计亏损18,301千港元；2023年已变现亏损3,012千港元，未变现收益19,521千港元，总计收益16,509千港元[161] - 2024年8月31日应收账款、应收贷款及利息、其他应收款项减值亏损拨备分别为39千港元、120千港元、2千港元，总计161千港元；2023年分别为23千港元、64千港元，总计41千港元[164] - 2024年8月31日董事薪酬1,518千港元，其他员工薪金及津贴9,064千港元等，员工成本总计10,837千港元；2023年分别为2,448千港元、12,071千港元等，总计14,976千港元[168] - 2024年8月31日融资成本（利息开支—租赁负债）37千港元，2023年为28千港元[170] - 2024年8月31日物业及设备折旧45千港元，使用权资产折旧632千港元；2023年分别为81千港元、695千港元[171] - 2024年8月31日香港利得税即期税项和递延税项开支均无拨备，因集团本期在香港无估计应课税溢利[174] - 2024年8月31日公司拥有人应占期内亏损22,889千港元，2023年为盈利9,347千港元；每股基本及摊薄亏损5.72港仙，2023年为盈利2.34港仙[177] - 董事会不建议派付本期股息，去年同期亦为零港元[175] - 2024年8月31日物业及设备成本总计4939千港元，折旧总计4904千港元，账面价值总计35千港元，电脑设备、家具及固定装置、办公设备折旧年率为25%，租赁装修为租约期限及25%之较短者[180] - 2024年8月31日使用权资产租赁自用物业账面净值为1741千港元，2月29日为297千港元，2024年8月31日止六个月使用权资产折旧为632千港元，2023年同期为695千港元[183] - 截至2024年8月31日，联交所交易权成本及账面价值为500千港元，董事认为其具有无限使用年限[185] - 2024年8月31日应收账款总计46114千港元，2月29日为29851千港元，其中证券交易及经纪服务应收账款增长明显，从10416千港元增至24224千港元[188] - 2024年8月31日企业融资顾问服务、证券交易及经纪服务、资产管理服务0 - 30天应收账款为24719千港元，2月29日为10986千港元[193] - 2024年8月31日计入资产管理服务产生的应收账款中应收关联方款项约32000港元，2月29日约63000港元[194] - 2024年8月31日应收贷款总计24563千港元，2月29日为19478千港元，其中有抵押应收贷款从5000千港元增至10300千港元[197] 各业务线数据关键指标变化 - 公司企业融资业务、配售及包销业务、放债业务收益较去年同期分别增加约132.7%、约3051.9%、约52.9%[10] - 公司证券交易及经纪业务、证券融资业务、资产管理业务收益较去年同期分别减少约43.7%、约68.2%、约6.8%[10] - 企业融资顾问业务收益约430万港元，较去年同期190万港元增加约132.7%，参与项目33个，去年同期24个[17] - 首次公开招股保荐服务收入约30万港元，去年同期约70万港元，参与项目4个，去年同期10个[18] - 财务及独立财务顾问服务收入约300万港元，去年同期约60万港元，参与项目22个，去年同期10个[17][19] - 合规顾问服务收入约100万港元，去年同期约60万港元，参与项目7个，去年同期4个[17][20] - 配售及包销服务收入约8570万港元，去年同期约270万港元，完成项目18个，去年同期6个[21] - 证券交易及经纪业务佣金收入约130万港元，去年同期约230万港元，2024年8月31日证券账户1061个，2月29日为1015个[22] - 证券融资业务利息收入约140万港元，去年同期约440万港元，2024年8月31日保证金贷款未偿还结余总额约2100万港元，2月29日约1860万港元[25] - 资产管理业务收入约20.5万港元，去年同期约22万港元，2024年8月31日在管资产约2210万港元，2月29日约2280万港元[26] - 放债业务利息收入约77.2万港元，去年同期约50.5万港元，占集团收益约0.8%，去年同期约4.2%，2024年8月31日应收贷款约2460万港元，2月29日约1950万港元[30] - 企业融资顾问服务中，保荐费收入2024年为314千港元，2023年为683千港元；财务及独立财务顾问费收入2024年为3,022千港元，2023年为600千港元；合规顾问费收入2024年为1,011千港元，2023年为585千港元[149] - 配售及包销服务收入2024年为85,701千港元，2023年为2,719千港元[149] - 证券交易及经纪服务佣金收入2024年为1,270千港元，2023年为2,256千港元[149] - 资产管理服务管理费收入2024年为205千港元，2023年为220千港元[149] - 证券融资服务利息收入中，保证金客户利息收入2024年为1,408千港元，2023年为4,424千港元；现金客户利息收入2024年为1千港元，2023年为13千港元[149] - 放债服务个人贷款利息收入2024年为772千港元，2023年为505千港元[149] - 收益确认时间上，于某一时间点确认的收益2024年为86,971千港元，2023年为4,975千港元；随时间确认的收益2024年为4,552千港元，2023年为2,088千港元[152] - 本期集团放债服务利息收入约772000港元，去年同期约505000港元，较去年同期增加约52.9%[199] 市场指数及宏观经济数据 - 2024年第二季度中国GDP增长率约为5.8%，低于市场预期[15] - 本期美国道琼斯指数、标准普尔500指数、纳斯达克综合指数分别上涨约6.6%、约10.8%、约10.0%[16] - 本期上证综合指数、深圳综合指数、创业板指数分别下跌约5.7%、约10.7%、约12.6%[16] - 本期恒生指数上升约9.8%，香港股市平均每日成交额较去年同期增加约4.0%至约1112亿港元[16] - 本期联交所主板及GEM新上市公司募资总额较去年同期增加约4.3%至约176亿港元，新上市公司数目较去年同期增加约31.0%至38家[16] - 2024年9月，美国联储局下调利率0.5%[67] 台州水务集团财务数据 - 台州水务集团截至2024年6月30日止六个月收益约3.003亿人民币，较去年同期增长7.1%[56] - 台州水务集团截至2024年6月30日止六个月除税后亏损约4690万人民币，每股基本亏损约0.18元，除税后亏损率约为15.6%，去年同期约为22.3%[56] - 2024年6月30日，台州水务集团简明综合资产净值约为10.29亿人民币[56] 公司股权及股东情况 - 2024年8月31日，集团全部已发行股份为4亿股[42] - 2024年8月31日已发行股份总数为4亿股[83][90] - 执行董事钟志文先生通过受控法团权益持有3亿股股份，占公司权益约75%；以实益拥有人身份持有40万股相关股份，占公司权益约0.1%[81] - 执行董事潘兆权先生以实益拥有人身份持有40万股相关股份，占公司权益约0.1%[81] - 独立非执行董事胡观兴博士以实益拥有人身份持有40万股相关股份，占公司权益约0.1%[81] - 独立非执行董事陈嘉丽女士以实益拥有人身份持有40万股相关股份，占公司权益约0.1%[81] - 钟志文先生在相联法团百阳以实益拥有人身份持有110股股份，占百阳股权约100%[86] - 股东百阳以实益拥有人身份持有3亿股股份，占股权约75%[88] - 股东李燕霞女士通过配偶权益持有3.004亿股股份，占股权约75%[88] 公司购股计划相关 - 2018年购股计划于2023年8月18日终止，终止前已授出的购股权继续生效可予行使[93] - 公司于2023年8月18日采纳新购股计划，有效期十年，截至中期报告日期约剩九年[94] - 行使新购股计划及其他购股计划、股份奖励计划后，可发行最高股份数为4000万股，相当于2023年8月18日及中期报告日期已发行股份总数的10%[95] - 12个月内对合资格参与者授出

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日止六个月，公司收益总额为93,704千港元，去年同期为12,005千港元，同比大幅增长[1][2] - 期内亏损及全面开支总额为22,889千港元，去年同期溢利及全面收入总额为9,347千港元[1][2] - 每股亏损基本及摊薄为5.72港仙，去年同期每股盈利为2.34港仙[1][2] - 2024年8月31日公司拥有人应占期内亏损22,889千港元，每股亏损5.72港仙；2023年同期盈利9,347千港元，每股盈利2.34港仙[28] - 集团本期总收益约9370万港元，较去年同期增加约680.5%[62][80] - 集团本期录得亏损及全面开支总额约2290万港元，去年同期为收益及全面收入总额约930万港元[62] - 本期间集团总收益约9370万港元，较去年同期增加约680.5%[80] - 本期间集团其他经营开支增加约1460.2%至约8900万港元，去年同期约570万港元[81] - 员工成本减少约27.6%，从去年同期约15.0百万港元降至本期约10.8百万港元[82][90] - 本期间集团录得亏损及全面开支总额约22.9百万港元，去年同期为收益及全面收入总额约9.3百万港元[83] 各业务线数据关键指标变化 - 企业融资顾问服务收益为4,347千港元，去年同期为1,868千港元[2] - 配售及包销服务收益为85,701千港元，去年同期为2,719千港元[2] - 截至2024年8月31日，配售及包销费收入85,701千港元，2023年同期为2,719千港元[15] - 截至2024年8月31日，客户合约收益91,523千港元，2023年同期为7,063千港元[16] - 截至2024年8月31日，证券融资及放债服务利息收入2,181千港元，2023年同期为4,492千港元[16] - 2024年8月31日止六个月，客户A、B、C分别贡献收益23,212千港元、16,049千港元、9,602千港元；2023年8月31日止六个月，客户D贡献收益2,007千港元[20] - 集团企业融资业务、配售及包销业务、放债业务收益较去年同期分别增加约132.7%、约3051.9%、约52.9%[62] - 集团证券交易及经纪业务、证券融资业务、资产管理业务收益较去年同期分别减少约43.7%、约68.2%、约6.8%[62] - 集团本期参与33个企业融资顾问项目，去年同期为24个项目[66] - 企业融资顾问业务收益约430万港元，较去年同期的约190万港元增加约132.7%[66] - 首次公开发售保荐服务收入约30万港元，去年同期约70万港元[67] - 财务及独立财务顾问服务收入约300万港元，去年同期约60万港元[68] - 合规顾问服务收入约100万港元，去年同期约60万港元[69] - 本期间完成18个配售及包销项目，去年同期为6个，收入约8570万港元，去年同期约270万港元，增长约3051.9%[70][80] - 2024年8月31日有1061个证券账户，2月29日为1015个，本期间佣金收入约130万港元，去年同期约230万港元，减少约43.7%[71][80] - 2024年8月31日保证金贷款未偿还结余总额约2100万港元，2月29日约1860万港元，本期间利息收入约140万港元，去年同期约440万港元，减少约68.2%[72][80] - 2024年8月31日Innovax Alpha SPC - Innovax Balanced Fund SP在管资产约280万美元（约2210万港元），2月29日约290万美元（约2280万港元），本期间收入约20.5万港元，去年同期约22万港元，减少约6.8%[73][80] - 本期间个人贷款数目为9个，与截至2024年2月29日止年度相同，未偿还本金2456.3万港元，2月29日为1947.8万港元，利率范围3% - 15%[75] - 本期间放债业务利息收入约77.2万港元，去年同期约50.5万港元，占集团收益约0.8%，去年同期约4.2%，收益增加约52.9%[76][80] - 2024年8月31日应收贷款约2460万港元，2月29日约1950万港元，应收最大借款人及五大借款人贷款金额分别约880万港元（占35.8%）、2200万港元（占89.5%），2月29日分别约670万港元（占34.6%）、1810万港元（占92.9%）[76] - 本期间集团无开展期货合约交易业务，无相关收益[79] 资产负债数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日，非流动资产总额为8,343千港元，2024年2月29日为1,509千港元[3] - 截至2024年8月31日，流动资产总额为288,106千港元，2024年2月29日为282,091千港元[3] - 截至2024年8月31日，流动负债总额为108,114千港元，2024年2月29日为73,111千港元[3] - 截至2024年8月31日，资产净值为187,600千港元，2024年2月29日为210,489千港元[4] - 截至2024年8月31日，租赁负债为735千港元，2024年2月29日为0千港元[4] - 2024年8月31日使用权资产中租赁自用物业账面净值1,741千港元，2月29日为297千港元；2024年8月31日使用权资产折旧632千港元，2月29日为695千港元[32] - 2024年8月31日应收账款为46,114千港元，2月29日为29,851千港元[34] - 2024年8月31日应收贷款为24,563千港元，2月29日为19,478千港元，放债服务利息收入较去年同期增加约52.9% [39] - 2024年8月31日其他应收款项、按金及预付款项为3,083千港元，2月29日为2,560千港元[42] - 2024年8月31日透过损益以公允价值列账的金融资产为54,346千港元，2月29日为69,518千港元[42] - 2024年8月31日现金及银行结余约为35,154,000港元，2月29日约为75,121,000港元[44] - 2024年8月31日应付账款为105,570千港元，2月29日为59,452千港元[46] - 2024年8月31日应付集团董事及主要管理人员账款约为228,000港元，2月29日约为186,000港元[46] - 2024年8月31日，来自证券交易及经纪服务的应付账款中存入获授权金融机构独立账户之应付款项约8205.4万港元，2024年2月29日约为4892.9万港元[47] - 2024年8月31日，应计开支为90.4万港元，2月29日为1301.3万港元；其他应付款项为16.6万港元，2月29日为1.4万港元[49] - 2024年8月31日，顾问费合约负债为35.3万港元，2月29日为30.2万港元[50] - 本期初计入合约负债结余之顾问费约30.2万港元确认为收益，去年同期约为9.3万港元[51] - 2024年8月31日租赁负债结余为185.6万港元，2月29日为33万港元[52] - 2024年8月31日，普通股法定股份数目为10亿股，已发行及缴足股份数目为4亿股，名义金额分别为1000万港元和400万港元[52] - 2023年3月1日至2024年8月31日，递延税项余额为 - 35.7万港元[53] - 2024年8月31日集团流动资产净值约180.0百万港元，2月29日约209.0百万港元；流动比率约2.66倍，2月29日约3.86倍[84] - 2024年8月31日银行结余约83.5百万港元，2月29日约112.0百万港元[84] - 2024年8月31日应收潘兆权先生贷款为70万港元，与2月29日持平[60] 财务准则及会计估计相关 - 公司于本期率先应用2024年3月1日或之后开始年度期间强制生效的新订及经修订香港财务报告准则，对财务状况及表现无重大影响[7] - 应收账款及应收贷款预期信贷亏损基于历史违约率得出，受估计变动影响[9] - 本期未确认递延税项资产，变现视未来应课税溢利及临时差额拨回情况而定[10] 收益确认原则 - 企业融资顾问服务收益于提供服务期间随时间确认，包括保荐、财务、独立财务、合规顾问服务[11] - 配售及包销服务收益于集资活动交易执行及服务责任完成时确认[12] - 证券交易及经纪服务佣金收入按交易价值百分比厘定，于买卖执行当日确认[13] - 资产管理服务收入于服务期间随时间确认，管理费用按在管资产净值固定百分比按年收取[14] 其他收支及费用数据变化 - 2024年8月31日止六个月其他收入2,445千港元，2023年同期为2,363千港元；亏损及其他收益2024年为 - 18,301千港元，2023年为16,509千港元[21] - 2024年8月31日止六个月金融工具及合约资产减值拨备扣除拨回为 - 161千港元，2023年同期为 - 41千港元[22] - 2024年8月31日止六个月员工成本10,837千港元，2023年同期为14,976千港元[23] - 2024年8月31日止六个月融资成本37千港元，2023年同期为28千港元[24] - 2024年8月31日止六个月物业及设备折旧45千港元，使用权资产折旧632千港元；2023年同期物业及设备折旧81千港元，使用权资产折旧695千港元[26] 折旧政策 - 物业及设备中电脑及设备、傢俬及固定装置、办公设备折旧年率为25%，租赁装修为租约期限及25%之较短者[31] 股息政策 - 董事会不建议派付2024年期间股息，去年同期亦为零港元[27] - 董事会决定本期不宣派中期股息，去年同期也无[98] - 董事会决定本期不宣派中期股息（去年同期：无）[118] 股权及投资情况 - 截至2024年8月31日，集团持有香港非上市公司9.09%股权[43] - 2024年8月31日集团持有台州市水务集团股份有限公司股权百分比为5.85%，上市证券投资公允价值为31,590千港元，成本为48,159千港元，未变现收益为234千港元[88] - 2024年8月31日集团持有11,700,000股台州水务H股，收市价为2.7港元[96] - 截至2024年6月30日止六个月，台州水务集团收益约人民币300.3百万元，较去年同期增长约7.1%；除税后亏损约人民币46.9百万元，除税后亏损率约为15.6%，去年同期约为22.3%[94] 市场及政策情况 - 香港股市平均每日成交额较去年同期增加约4.0%至约1112亿港元[65] - 2024年9月美国联储局下调利率0.5%，其未来利率决定受关注[100] - 2024年9月中国政府推出刺激物业市场及提振经济政策[100] 公司重大决策 - 2024年9月26日董事会建议实施股份合并，基准为每10股现有股份合并为1股合併股份，于10月25日生效[103] - 2024年9月26日公司建议供股筹集最多约1200万港元，按每2股合併股份获发1股供股股份的基准发行最多2000万股供股股份[104] - 自9月26日起，根据2018年购股权计划授出的4000万份尚未行使购股权注销[105] 公司治理及合规情况 - 公司于2018年8月24日成立审核委员会，公告日期由三名成员组成[107] - 载于公告的集团简明综合财务报表未经核数师审核或审阅，已由审核委员会审阅[107] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事进行证券交易的规定准则，全体董事确认遵守[107] - 整个期间及直至公告日期，董事或其关连实体无在重大交易、安排或合约中拥有重大权益[108] - 期间及直至公告日期，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[106] - 控股股东订立不竞争契据，自2018年9月14日起不开展竞争业务[109] - 截至公告日期，控股股东及紧密联系人遵守不竞争契据承诺[110] 股权结构 - 2024年8月31日，已发行股份总数为4亿股[114][117] - 钟志文先生于公司拥有3亿股股份(L)及40万股相关股份(L)，权益约0.1%[113] - 潘兆权先生、胡观兴博士、陈家丽女士各拥有40万股相关股份(L)，权益约0.1%[113] - 钟志文先生于百

公司业务范围 - [公司是综合金融及证券服务供应商，获牌从事多类受规管活动及放债业务][11] - [公司为客户提供企业融资顾问、交易经纪、证券融资等广泛金融及证券服务][11] - [公司是综合金融及证券服务供应商，获牌从事多项受规管活动及放债业务][119] - [集团为客户提供广泛金融及证券服务，涵盖企业融资顾问等多项服务][120] 财务数据 - [本年度集团总收入约3270万港元，较上一年度约4550万港元减少约28.1%，企业融资顾问、证券交易及经纪等业务收入分别减少约32.7%、4.2%、62.7%及6.2%，配售及包销、放债业务收入分别增长约14.5%及590.8%][12][20] - [本年度集团实现股本投资收益约2240万港元，在多元化战略推动下由金融及证券服务向资本投资转型][21] - [本年度集团总成本及开支约5800万港元，较上一年度约5710万港元轻微增加约1.5%，录得溢利及全面收益总额约180万港元，上一年度为亏损约660万港元][22] - [本年度集团有28个企业融资顾问项目，较2023年的44个减少，收入约1170万港元，较上一年度约1740万港元减少约32.7%][23] - [本年度集团参与7个首次公开招股保荐项目，较2023年的12个减少，收入约820万港元，较2023年约1110万港元减少][25] - [本年度集团参与10个财务顾问项目和4个独立财务顾问项目，较2023年的12个和9个减少，收入约200万港元，较2023年约440万港元减少][27] - [本年度集团参与7个合规顾问项目，较2023年的11个减少，收入约150万港元，较2023年约190万港元减少][29] - [本年度完成12个配售及包销项目，收入约1090万港元，较2023年的5个项目和950万港元有所增长][31] - [2024年2月29日证券账户达1015个，证券交易及经纪业务佣金收入约300万港元，较2023年略降][34] - [2024年2月29日保证金贷款未偿还余额约1860万港元，证券融资业务利息收入约550万港元，较2023年大幅减少][38] - [2024年2月29日Innovax Alpha SPC - Innovax Balanced Fund SP在管资产约2280万港元，资产管理业务收入约42.7万港元，较2023年略降][40] - [本年度个人贷款数目9个，未偿还本金约1947.8万港元，放债业务利息收入约110万港元，占集团收益约3.4%，较2023年大幅增长][44][45] - [2024年2月29日应收最大借款人及五大借款人贷款金额分别约670万港元和1810万港元，占比分别约34.6%和92.9%，较2023年有所变化][46] - [本年度集团总收入约3270万港元，较2023年减少约28.1%，企业融资等多项业务收入减少，配售及包销和放债业务收入增加][49] - [本年度实现股本投资收益约2240万港元，受集团多元化战略推动][50] - [本年度其他经营开支增加约19.0%至约1510万港元，主要因营销活动开支增加][52] - [本年度员工成本约4140万港元，与2023年持平][53][63] - [本年度总成本及开支约5800万港元，较2023年增加约1.5%，集团由亏转盈，溢利及全面收益总额约180万港元][54] - [2024年2月29日，集团流动资产净值约2.09亿港元，流动比率约3.86倍，现金及银行结余约1.12亿港元][56] - [2024年2月29日及2023年2月28日，集团资产负债率为零，公司共有4亿股已发行股份][57] - [2024年2月29日，集团雇员数量为35名，与2023年持平][62] - [2024年2月29日，集团持有透过损益按公允价值列账之股本投资账面总值约6950万港元，其中持有台州市水务集团股份有限公司5.85%股权，投资公允价值3135.6万港元][66] - [台州水务集团2023年收益约6.063亿元，较2022年增长约11.7%，公司拥有人应占亏损约8400万元，2022年为溢利约5590万元][67] - [2024年2月29日，集团持有1170万股台州水务H股，收到股息约85.8万港元][70] - [公司首次公开募股筹集所得款项净额约158百万港元，截至2024年2月29日已按计划动用100%][76][77] - [增加配售及包销业务资本原计划分配80百万港元，经修订分配40百万港元并已全部动用][78] - [增加证券融资业务资本原计划分配33百万港元，经修订分配92.03百万港元并已全部动用][78] - [加强企业融资顾问业务原计划分配15百万港元，经修订分配0.9百万港元并已全部动用][78] - [扩展资产管理业务原计划分配15百万港元，经修订分配10.07百万港元并已全部动用][78] - [营运资金需求及一般公司用途分配15百万港元并已全部动用][78] - [本年度集团向五大客户及最大客户的销售分别占总销售额约52.4%及约36.6%][138] - [本年度集团储备变动详情载于年报第66页综合财务报表及附注41][136] - [本年度公司及集团物业及设备变动详情载于综合财务报表附注18，集团无投资物业][132] - [本年度及直至年报日期，集团无发行任何债权证][133] - [除购股计划披露外，本年度集团无订立或存续任何股权挂钩协议][134] - [2024年2月29日集团雇员数量为35名，与2023年持平][139] - [本年度员工成本约为4140万港元，与2023年持平][141] - [本年度董事薪酬约为700万港元，2023年约为600万港元][141] - [本年度集团关联方交易按一般商业条款公平进行][143] - [截至2024年2月29日，已发行股份总数为4亿股，钟志文先生通过受控法团权益持有3亿股股份，占比75%，以实益拥有人身份持有40万股相关股份，占比0.1%][162] - [截至2024年2月29日，潘兆权先生、胡观兴博士、陈嘉丽女士均以实益拥有人身份持有40万股相关股份，各占比0.1%][162] - [截至2024年2月29日，钟志文先生为百阳实益拥有人，持有110股股份，占百阳股权100%][163] - [截至2024年2月29日，百阳以实益拥有人身份持有3亿股股份，占比75%；李燕霞女士通过配偶权益持有3亿股股份，占比75%][165] - [2022年3月9日授出购股权公允价值总额约670万港元，其中董事约55.1万港元，其他雇员约620万港元][178] - [2022年3月9日授出购股权预期波幅107.072%，预期年期10年，无风险利率1.7201%，预期股息率0%][178] - [本年度根据2018年购股计划获授购股可能发行股份总数占本年度已发行股份加权平均数的10%][180] - [截至2024年2月29日，集团已按计划动用1.58亿港元，相当于首次公开发售所得款项净额100%][184] - [本年度集团作出慈善捐款500,000港元，2023年无此项捐款][186] 市场展望与经营策略 - [集团预计通胀将得到控制，美联储2024年开始降息，全球经济在高科技行业推动下继续增长，中国将实施更宽松货币政策和有力财政刺激措施，但金融市场因地缘政治问题仍面临波动][13] - [集团认为下个财政年度经营环境充满挑战，将加强风险管理和信贷控制，采取严格成本控制策略][14] - [集团将扩展产品和服务范围、客户基础，巩固现有业务，探索新业务领域，发挥海外资源竞争力发展跨境业务][15][16] - [集团计划扩大配售及包销业务、推出证券交易新服务、设立专业投资基金、增加抵押个人贷款服务、适时开展期货合约交易及经纪服务][32][35][41][46][48] - [集团采取措施降低证券融资风险，实施放债业务内部控制和信贷控制程序][38][47] - [公司认为下个财政年度经营环境充满挑战，将加强风险管理和信贷控制，采取成本控制策略][82] 公司治理与人员情况 - [胡观兴博士于2018年8月24日获委任为独立非执行董事，在工程顾问方面有逾32年经验][92][93] - [叶少康先生于2022年6月1日获委任为独立非执行董事，在商业咨询等领域经验丰富][94][95] - [陈嘉丽女士于2018年8月24日获委任为独立非执行董事，在审计等方面有逾26年经验][98][99] - [苏显邦先生在金融及证券行业有逾41年经验，现为集团多类受规管活动负责人][101][102] - [李立新先生于2017年3月获委任为投资总监兼执行董事，在财务及资产管理方面有逾30年经验][104][105] - [周乐宛女士于2017年6月获委任为股权资本市场主管，在金融及资本市场有逾16年经验][106][107] - [周乐怡女士于2017年5月加入集团，担任财务总监兼公司秘书][109] - [本年度及年报日期在任执行董事为钟志文、潘兆权，独立非执行董事为胡观兴、陈嘉丽、叶少康][146] - [本年度及年报日期无董事与公司及附属公司订有不可一年内免付赔偿终止的服务合约][151] - [集团参与强积金计划，按规定比例供款][152] - [本年度及年报日期控股股东及紧密联系人遵守不竞争契据承诺，无业务竞争及利益冲突][155][156] - [董事会现包括五名董事，两名执行董事和三名独立非执行董事][193] - [董事会权力及职责包括召开股东大会、厘定业务及投资计划等][194] - [高级管理层负责集团业务日常管理及监督多方面事务][195] - [主席钟志文负责董事会有效运作及领导，行政总裁潘兆权专注业务发展及日常管理运营][196] - [本年度董事会遵守上市规则有关委任至少三名独立非执行董事的规定][197] - [所有独立非执行董事任期为三年][199] - [每届股东周年大会上三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年退任一次][200] 股息与购股计划 - [董事会决定本年度不宣派任何末期股息（2023年：无）][73] - [董事不建议就本年度派付任何股息（2023年：无）][135] - [公司2018年购股计划于2023年8月18日终止，终止前已授出的购股期权继续生效且可予行使][168] - [公司于2023年8月18日采纳新购股计划，旨在奖励合资格参与者，计划有效期为十年，截至年报日期，余下年期约为九年][169][170] - [行使所有购股权及奖励后可发行最高股份数为4000万股，相当于2023年8月18日及年报日期已发行股份总数的10%][171] - [截至授出日期12个月内发行及将发行股份数超已发行股份总数1%时，不会向合资格参与者授出购股权，超出需获股东批准][172] - [向服务供应商授出购股权可发行股份总数不得超2023年8月18日或批准更新相关日期已发行股份总数的1%，即400万股][173][175] - [2022年3月9日按行使价0.324港元向集团董事及雇员授出4000万份购股权，截至2024年2月29日未行使][176] - [2024年2月29日起至年报日期不能再授出购股][179] 其他事项 - [本年度集团无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业][64] - [公司自2024年2月29日以来财务及贸易状况或前景无重大不利变动][79] - [2024年2月29日，公司无重大投资及资本资产计划][80] - [于2024年2月29日，集团概无银行贷款（2023年：无）及应付一名董事款项（2023年：无）][137] - [本年度无就集团业务管理及行政事宜订立或存续合约][142] - [本年度集团向董事提供证券交易及经纪服务、放债服务][144] - [本年度集团无重大诉讼或仲裁，无待决或面临的重大诉讼或索偿][183] - [2024年6月20日公司维持上市规则规定的公众持股量订明百分比][185] - [本年度综合财务报表由香港立信德豪会计师事务所有限公司审核，董事会将提呈续聘其为集团独立核数师的决议案][189] - [公司组织章程细则或开曼群岛法例无优先购买权条文规定公司按比例向现有股东发售新股][131]

财务表现 - 2024年2月29日止年度，收入总额为32,727千港元，较上一年下降28.2%[1] - 年内溢利为1,775千港元，较上一年同期增长[2] - 每股基本及摊薄盈利为0.44港仙，较上一年同期改善[3] - 企业融资顾问服务收入为11,734千港元，占总收入的35.9%[4] - 资产管理服务收入为427千港元，占总收入的1.3%[5] - 现金及银行结余为112,020千港元，较上一年同期增长28.1%[6] - 流动负债总额为73,111千港元，较上一年同期减少25.8%[7] - 非流动负债中租赁负债为330千港元，较上一年同期减少100%[8] - 股本为4,000千港元，储备为206,489千港元[9] - 客户合约收益中，企业融资顾问服务和配售及包销服务是主要收入来源，2024年分别为11,734千港元和10,913千港元[25] - 资产管理服务的管理费收入为427千港元，证券融资服务及放债服务所得利息收入为6,651千港元[25] - 本集团主要运营决策者认为本集团只有一个单一运营分部，因为所有收入来自香港[27] - 客户A在2024年贡献了11,985千港元的收益，占总收益的10%以上[29] - 银行结余利息收入在2024年达到3,442千港元，较上年增长352.5%[29] - 透过損益以公允价值列账的金融资产已变现收益在2024年达到22,424千港元，较上年增长3475.8%[30] - 员工成本中薪金及津贴在2024年达到23,970千港元，与上年基本持平[30] - 利息开支—租赁负债在2024年为42千港元，较上年减少84.3%[31] - 年内除税前溢利经扣除核数师薪酬和短期租赁开支后为800千港元[32] - 每股基本及摊薄盈利为0.44港仙，较上年提升126.8%[32] - 證券交易及經紀服務产生的应收账款在2024年为10,416千港元，较上年减少52.2%[33] - 有抵押应收贷款在2024年为5,000千港元，较上年持平[38] - 合同资产在2024年为零，无变化[40] - 合约资产变动如下：2024年千港元，2023年千港元[43] - 其他应收款项、按金及预付款项合计为2024年2,560千港元，2023年1,485千港元[43] - 一间合营企业中未上市权益的成本为2024年5千港元，2023年5千港元[44] - 本集团持有的合營企業創城灣區資本有限公司在2024年和2023年的所有权权益比例均为50%[45] - 本集团非重大合營企业在2024年和2023年的虧損及全面開支总额分别为3千港元和2千港元[46] - 代表客户所持现金及银行结余存放在独立信托账户中，2024年约48,929,000港元[49] - 應付账款主要来源于證券交易及經紀服務，2024年59,452千港元，2023年91,808千港元[48] - 合约负债中的顾问费收入为2024年302千港元，2023年93千港元[51] - 透过损益以公允价值列账的金融资产包括香港上市的股本证券和香港非上市股本投资，2024年69,518千港元，2023年42,586千港元[55] - 公司与关联方的交易包括佣金收入、管理费收入和利息收入，2024年分别为0.1千港元、408千港元和21千港元[56] 经营服务 - 公司为客户提供广泛的金融及证券服务，包括企业融资顾问服务、配售及包销服务、证券交易及经纪服务、资产管理服务等[64] - 公司参与28个企业融资顾问项目，收入约为11.7百万港元，较上年减少约32.7%[65] - 公司提供首次公开发售保荐服务，参与7个项目，收入约为8.2百万港元[66] - 公司提供财务及独立财务顾问服务，参与10个项目，收入约为2.0百万港元[70] - 公司提供配售及包销服务，完成12个项目，收入约为10.9百万港元[74] - 本集团2024年2月29日拥有1,015个证券账户，佣金收入约为3.0百万港元[76] - 保证金贷款未偿还余额大幅减少至18.6百万港元，利息收入约为5.5百万港元[78] - Innovax Alpha SPC — Innovax Balanced Fund SP的在管资产约为2.9百万美元[80] - 个人贷款数量增至9个，未偿还本金约为19,478千港元，利息收入约为1.1百万港元[83][84] - 最大借款人及五大借款人的应收贷款金额分别约为6.7百万港元和18.1百万港元[85] - 本集团实现股本投资收益约22.4百万港元，其他经营开支增加约19.0%至15.1百万港元[90][91] - 流动资产净值约209.0百万港元，现金及银行结余约112.0百万港元[94] - 资产负债比率为零，公司共有400,000,000股已发行股份[95][96] 公司投资 - 公司持有透过损益按公允价值列账的股本投资，账面总值约为69.5百

公司财务表现 - 本期间，公司总收入约为12.0百万港元，较去年同期减少约33.5%[7] - 公司录得溢利及全面收入总额约为9.3百万港元，而去年同期为虧損及全面开支总额约为9.3百万港元[8] - 本集团的总收益为约12.0百万港元，较去年同期减少约33.5%[35] - 夢東方集團2022年12月31日止年度收入约25.1百万港元，较上年同期减少51.0%[57] - 夢東方集團2022年12月31日止年度录得虧損约910.7百万港元，每股基本虧損3.17港元[57] 业务发展 - 企业融资顾问服务产生的收入约为1.9百万港元，较去年同期减少约75.5%[14] - 首次公开发售保荐服务将继续保持为公司的核心业务，本期间收入约为0.7百万港元[15] - 本集团在本期间参与了6个财务顾问项目和4个独立财务顾问项目，收入约为0.6百万港元[17] - 本集团完成了6个配售及包销项目，收入约为2.7百万港元，较去年同期增加[20] - 本集团自证券交易及经纪业务产生的佣金收入约为2.3百万港元，较去年同期增加[22] - 来自放贷业务的利息收入约为505,000港元，占收益的4.2%[31] 公司治理 - 公司成立了審核委員會，由三名獨立非執行董事組成[76][77] - 審核委員會審閱了未經審核的簡明綜合財務報表[78] - 公司採納了上市規則附錄十所載的董事證券交易標準守則[79] - 控股股東與公司訂立了不競爭契據，承諾不從事與公司業務競爭的活動[82] - 公司董事及其關連實體在交易、安排或合約中擁有重大權益[80] 股权激励计划 - 公司已终止2018年购股权计划，不再授出其他购股权[91] - 公司于2023年8月18日启动新购股权计划，旨在激励合资格参与者为公司利益提升其表现水平[92] - 购股权计划有效期为十年，截至2023年8月31日，剩余年期约为十年[93] - 公司可发行的最高股份数为40,000,000股，相当于已发行股份总数的10%[94] - 根据购股权计划，购股权的行使价格最低为股份面值[98] 财务状况 - 非流动资产总额为71.66亿港元，较上期下降13.7%[110] - 流动资产总额为313.29亿港元，较上期增长4.7%[110] - 现金及银行结余增加至113.63亿港元，较上期增长29.8%[112] - 公司股本为4千万港元，保留溢利为37.69亿港元[111] - 公司主要从事金融及证券服务，包括企业融资顾问、证券交易、资产管理等[115]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日止六个月，公司收益总额为12,005千港元，去年同期为18,044千港元[1] - 期内溢利及全面收益总额为9,347千港元，去年同期亏损9,339千港元[1] - 每股基本及摊薄盈利为2.34港仙，去年同期亏损2.33港仙[1] - 2023年8月31日止六个月总收益12005千港元，2022年同期为18044千港元[25][26] - 2023年8月31日止六个月其他收入为236.3万港元，2022年同期为107.8万港元[30] - 2023年8月31日止六个月其他收益及亏损为1650.9万港元，2022年同期为185万港元[30] - 2023年8月31日止六个月员工成本为1497.6万港元，2022年同期为2196.9万港元[31] - 2023年8月31日止六个月融资成本为2.8万港元，2022年同期为22.3万港元[31] - 2023年8月31日止六个月本公司拥有人应占期内盈利为934.7万港元，2022年同期亏损933.9万港元[34] - 2023年8月31日止六个月客户A贡献收益2007千港元，2022年同期为3835千港元，均占集团收益总额10%以上[29] - 本期集团总收益约12.0百万港元，较去年同期减少约33.5%[67] - 本期集团溢利及全面收入总额约9.3百万港元，去年同期为亏损及全面开支总额约9.3百万港元[68] - 集团将成本及开支总额由去年同期约30.3百万港元削减约29.0%至本期约21.5百万港元[68] - 本期集团总收益约1200万港元，较去年同期减少约33.5%[95] - 本期集团其他经营开支减少约18.1%至约570万港元[96] - 本期员工成本减少约31.9%至约1500万港元[97] - 本期集团录得溢利及全面收入总额约930万港元，去年同期为亏损约930万港元[98] - 2023年8月31日，集团流动资产净值约2.109亿港元，流动比率约3.06倍[100] - 2023年8月31日，银行结余达约1.136亿港元[100] - 2023年8月31日及2月28日，集团资产负债比率为零[101] - 截至2023年6月30日止六个月，台州水务集团收益约2.803亿元，较去年同期增长约18.8%[110] - 截至2023年6月30日止六个月，台州水务集团除税后亏损约6260万元[110] - 梦东方集团2022年度收入约2510万港元，较2021年度减少约51.0%，亏损约9.107亿港元，每股基本亏损3.17港元，净负债约8.371亿港元[116][117] 公司资产负债相关数据关键指标变化 - 截至2023年8月31日，非流动资产总额为7,166千港元，2023年2月28日为8,303千港元[3] - 流动资产总额为313,291千港元，2023年2月28日为299,312千港元[3] - 流动负债总额为102,396千港元，2023年2月28日为98,571千港元[3] - 资产净值为218,061千港元，2023年2月28日为208,714千港元[4] - 股本为4,000千港元，与2023年2月28日持平[4] - 2023年8月31日物业及设备账面价值为15.8万港元，2023年2月28日为23.9万港元[35] - 2023年8月31日使用权资产账面净值为99.1万港元，2023年2月28日为168.6万港元[36] - 2023年8月31日应收账款为4585.1万港元，2023年2月28日为8713.8万港元[38] - 2023年8月31日企业融资等服务应收账款为26,506千港元，2月28日为22,493千港元[41] - 2023年8月31日应收Innovax Alpha SPC款项约34,000港元，2月28日约38,000港元[42] - 2023年8月31日应收贷款为18,236千港元，2月28日为15,511千港元[43] - 2023年8月31日现金及银行结馀约81,593,000港元，2月28日约11,058,000港元[47] - 2023年8月31日应付账款为100,094千港元，2月28日为91,808千港元[49] - 2023年8月31日来自证券交易及经纪服务的应付账款含独立账户应付款项约76,166,000港元，2月28日约70,720,000港元[50] - 2023年8月31日租赁负债结余为1,084千港元，2月28日为1,826千港元[54] - 2023年2月28日及8月31日法定普通股名义金额为10,000千港元，已发行及缴足为4,000千港元[54] - 2023年8月31日应收最大借款人贷款约730万港元，占应收贷款总额约40.3%（2023年2月28日约730万港元，占约47.1%）；应收五大借款人贷款约1750万港元，占应收贷款总额约95.9%（2023年2月28日约1550万港元，占约99.9%）[92] - 2023年8月31日，集团持有透过损益按公允价值列账之股本投资账面总值约6090万港元[109] 各业务线收益数据关键指标变化 - 企业融资顾问服务收益为1,868千港元，去年同期为7,638千港元[2] - 配售及包销服务收益为2,719千港元，去年同期为924千港元[2] - 2023年8月31日止六个月企业融资顾问服务保荐费收入683千港元，2022年同期为4570千港元；顾问费收入（财务及独立财务顾问）600千港元，2022年同期为1854千港元；顾问费收入（合规顾问）585千港元，2022年同期为1214千港元[25] - 2023年8月31日止六个月配售及包销服务配售及包销费收入2719千港元，2022年同期为924千港元[25] - 2023年8月31日止六个月证券交易及经纪服务佣金收入2256千港元，2022年同期为996千港元[25] - 2023年8月31日止六个月资产管理服务管理费收入220千港元，2022年同期为237千港元[25] - 2023年8月31日止六个月客户合约收益小计7063千港元，2022年同期为9795千港元[25] - 2023年8月31日止六个月证券融资服务利息收入（保证金客户）4424千港元，2022年同期为8164千港元；利息收入（现金客户）13千港元，2022年同期为15千港元[25] - 2023年8月31日止六个月放债服务利息收入（个人贷款）505千港元，2022年同期为70千港元[25] - 2023年8月31日止六个月证券融资及放债服务利息收入小计4492千港元，2022年同期为8249千港元[25] - 本期集团企业融资、资产管理、证券融资业务收益较去年同期分别减少约75.5%、约7.2%、约45.8%，证券交易及经纪、配售及包销、放债业务收益较去年同期分别增加约126.5%、约194.2%、约621.4%[67] - 企业融资顾问业务收益约190万港元，较去年同期约760万港元减少约75.5%，参与项目24个（去年同期36个）[73] - 首次公开售保荐服务收入约70万港元，较去年同期约460万港元减少，参与项目10个（去年同期12个）[75] - 财务及独立财务顾问服务收入约60万港元，较去年同期约190万港元减少，参与项目共10个（去年同期15个）[77] - 合规顾问服务收入约60万港元，较去年同期约120万港元减少，参与项目4个（去年同期9个）[79] - 配售及包销业务收入约270万港元，较去年同期约90万港元增加，完成项目6个（去年同期3个）[81] - 证券交易及经纪业务佣金收入约230万港元，较去年同期约100万港元增加，2023年8月31日有962个证券账户（2023年2月28日为916个）[83] - 证券融资业务利息收入约440万港元，较去年同期约820万港元减少，2023年8月31日保证金贷款未偿还结余总额约1940万港元（2023年2月28日约6470万港元）[85] - 资产管理业务收入约22万港元，较去年同期约23.7万港元减少，2023年8月31日在管资产约2350万港元（2023年2月28日约2450万港元）[87] - 放债业务利息收入约50.5万港元，较去年同期约7万港元增加，占集团收益约4.2%（去年同期约0.4%），2023年8月31日应收贷款约1820万港元（2023年2月28日约1550万港元）[91] 股息分配情况 - 董事会不建议派付本期股息，去年同期亦为零港元[33] - 董事会决议本期不宣派中期股息，去年同期也无[154] 购股计划相关情况 - 购股计划涉及股份数最多不超股份总数10%[57] - 12个月内给每名参与者授出购股获行使已发及将发股份数不超授出日期已发行股份1%[59] - 2022年3月9日授出购股无风险利率1.7201%，股份价值每股0.31港元，行使价0.324港元，预计年期10年，波动性107.072%，股息收益率0.00%[61] - 2023年8月18日购股计划终止，同日采纳新购股计划，尚无授出、注销、行使或失效情况[62] 重大事项及或然负债情况 - 2023年8月31日集团无重大或然负债[63] - 集团首次公开招股所得款项净额约1.58亿港元，截至2023年8月31日已动用100% [127][128] - 增加配售及包销业务原计划分配8000万港元，经修订分配4000万港元，已动用4000万港元[129] - 增加证券融资业务原计划分配3300万港元，经修订分配9203万港元，已动用9203万港元[129] - 加强企业融资顾问业务原计划分配1500万港元，经修订分配90万港元，已动用90万港元[129] - 扩展资产管理业务（吸引人才及扩展团队）原计划分配525万港元，经修订分配32万港元，已动用32万港元[129] - 扩展资产管理业务（增加种子资金）原计划分配975万港元，经修订分配975万港元，已动用975万港元[129] - 集团营运资金及一般公司用途原计划分配1500万港元，经修订分配1500万港元，已动用1500万港元[129] 公司发展策略 - 公司将提升风险管理及信贷控制能力，遵循严格成本控制策略[134] - 公司将扩展产品、服务范围和客户基础，探索新业务领域[135] - 公司认为大湾区发展将为业务提供机遇，将发展跨境业务[136] 公司治理相关情况 - 公司于2018年8月24日成立审核委员会，公告日期时由三名成员组成[140] - 公司已就董事证券交易采纳标准守则，全体董事确认遵守规定[143][144] - 控股股东于2018年8月24日订立不竞争契据，公告日期时遵守承诺[146][147] 股权结构相关情况 - 2023年8月31日及公告日期，钟志文先生受控法团权益拥有3亿股公司股份，占比75%[148] - 2023年8月31日及公告日期，钟志文先生、潘兆权先生、胡观兴博士、陈嘉丽女士、蔡伟平先生实益拥有40万股相关股份，各占比0.1%[148] - 公告日期已发行股份总数为4亿股[148] - 董事钟志文先生为百阳实益拥有人，持有110股股份，股权约100%[149] - 2023年8月31日及公告日期，除已披露情况外，董事或主要行政人员无相关权益或淡仓需披露[150] - 股东百阳为实益拥有人，持有3亿股股份，股权约75%[151] - 李燕霞女士因配偶权益持有3亿股股份，股权约75%[151] - 公告日期已发行股份总数为4亿股[152] - 2023年8月31日及公告日期，除已披露情况外，主要或重要股东等无相关权益或淡仓需记录[153] - 公告日期公司维持上市规则规定的公众持股量订明百分比[155] 其他事项 - 本期初计入合约负债结余之顾问费约93,000港元确认为收益，去年同期约473,000港元[53] - 电脑及软件、傢俬及固定装置、办公设备折旧年率为25%，租赁装修按租约期限及25%之较短者计算[35] - 2023年8月31日，集团持有1170万股台州水务H股，收市价为2.85港元，期间收到股息约85.8万港元[114] - 2023年8月

全球经济形势 - 全球經濟及營商環境非常不穩且持續動盪，COVID-19疫情持續肆虐，對全球供應鏈造成負面影響[6] - 美国聯邦儲備局在2022年3月开始加息，累计提高450个基点，全球经济及金融市场表现受到负面影响[6] - 中國經濟及營商活動因政策控制及維持動態清零受嚴重窒礙，市場普遍持看跌態度[7] - 香港經濟受第五波COVID-19疫情、檢疫政策及利率上升影响，逐步邁向復甦[8] - 全球股市陷入低迷，美国股市自次貸危機以來表现最差，香港股市平均每日成交量下降[9] 公司财务表现 - 本年度公司总收益增长约30.3%，达到45.5百万港元，虽然录得虧損及全面开支总额约6.6百万港元，但较上一年度大幅改善[12] - 公司在本年度的总收益增长约30.3%，主要归功于高级管理层和员工的努力，各项业务收益均有所增加[21] - 公司在本年度的总成本及开支相对轻微增加约10.2%，主要由于授出员工购股权而产生的非现金员工成本[22] - 公司在本年度参与了多个企业融资顾问项目，收入约为17.4百万港元，较上一年度增加约17.8%[23] - 公司提供首次公开发售保荐服务的收入约为11.1百万港元，参与了多个项目，为多家公司完成首次公开发售保荐服务[24] - 本年度，公司完成5个配售及包销项目，收入约为9.5百万港元，较去年增长约126%[30] - 公司在2023年2月28日拥有916个证券账户，从证券交易及经纪业务产生的佣金收入约为3.1百万港元，较去年增长约63%[32] - 本年度来自资产管理业务的收入约为45.5万港元，较去年增长约30.3%[44] - 本年度来自放贷业务的利息收入约为16.3万港元，较去年增长约676.2%[40] - 公司的其他经营开支增加约30.1%，主要由于營銷開支增加所致[45] - 员工成本增加约10.7%，主要由于授出员工购股权而确认以股份为基础的付款[46] - 公司的虧損及全面開支總額约为6.6百万港元，较去年减少约70%[47] - 公司的流动资产淨值约为200.7百万港元，流动比率约为3.04倍[48] - 公司共有400,000,000股已发行股份[48] 公司发展战略 - 公司认为下个财政年度经营环境充满挑战，将持谨慎态度，加强风险管理和成本控制策略[15] - 公司将继续扩展产品范围、服务范围和客户基础，探索商机，拓展至新业务领域[16] - 香港将继续成为重要的国际金融中心，公司将发挥海外资源竞争力，发展跨境业务[17] - 公司对市场形势及營商环境的逐步改善抱持审慎乐观态度[77] - 公司将继续扩展产品范围、服务范围及客户基础，探索商机，拓展至新业务领域[79] - 公司相信香港将继续成为重要的国际金融中心及进军中国市场的重要桥梁，大湾区发展将为公司业务提供机遇[80] 公司治理结构 - 董事会包括五名董事，其中两名为执行董事，三名为独立非执行董事[186] - 主席负责董事会的有效运作和领导，行政总裁专注于公司的业务发展和日常管理[189] - 董事会一直遵守上市规则，委任至少三名独立非执行董事，其中一名需具备专业资格或财务管理知识[190] - 所有独立非执行董事任期为三年，需遵守相关规定的轮值和退任条款[192] - 董事已接受正式、全面和定制的就职培训，确保了解公司业务和承担董事职责[197] - 董事已参与持续专业培训，包括接收公司高层管理层关于业务、运营和企业治理事宜的定期简报[198] - 董事会每年至少召开四次会议，董事应大多数出席或通过电子通讯方式积极参与[199] - 董事出席董事会会议和股东大会的情况显示高度的参与度和责任感[200]

财务业绩表现 - 截至2023年2月28日止年度收益总额为45,535千港元，较2022年的34,955千港元增长约30.3%[1][2] - 年内亏损及全面开支总额为6,577千港元，较2022年的22,517千港元大幅收窄约70.8%[1][2] - 每股基本及摊薄亏损为1.64港仙，较2022年的5.63港仙减少约70.9%[1][2] - 企业融资顾问服务收益为17,446千港元，较2022年的14,812千港元增长约17.8%[2] - 配售及包销服务收益为9,531千港元，较2022年的4,221千港元增长约125.8%[2] - 2023年客户合约收益3056.4万港元，2022年为2148.9万港元；证券融资服务及放债服务所得利息收入2023年为1497.1万港元，2022年为1346.6万港元；总计收益2023年为4553.5万港元，2022年为3495.5万港元[28] - 2023年保荐费收入1114.7万港元，2022年为644万港元；财务及独立财务顾问顾问费收入2023年为440.9万港元，2022年为347.9万港元；合规顾问顾问费收入2023年为189万港元，2022年为489.3万港元[28] - 2023年配售及包销费收入953.1万港元，2022年为422.1万港元；证券交易及经纪服务佣金收入2023年为313.2万港元，2022年为190.3万港元；资产管理服务管理费收入2023年为45.5万港元，2022年为55.3万港元[28] - 2023年保证金客户利息收入1478.7万港元，2022年为1343.1万港元；现金客户利息收入2023年为2.1万港元，2022年为1.4万港元；个人贷款利息收入2023年为16.3万港元，2022年为2.1万港元[28] - 2023年客户A贡献收益850.9万港元，客户B贡献709.7万港元，客户C贡献636.3万港元；2022年客户B贡献562.5万港元[32] - 2023年其他收入441.2万港元，2022年为401万港元，其中2023年获政府补助73.1万港元，2022年为零[33] - 2023年透过损益以公允价值列账之金融资产已变现及未变现收益共62.5万港元，2022年亏损837.3万港元[34] - 2023年员工成本4139万港元，2022年为3739万港元；融资成本2023年为27.1万港元，2022年为5.5万港元[35] - 2023年除税前亏损，香港利得税即期税项为零，2022年递延税项为126.9万港元，税率均为16.5%[35] - 2023年公司拥有人应占年内亏损6577千港元，每股基本及摊薄亏损1.64港仙，较2022年的22517千港元和5.63港仙大幅收窄[37] - 本年度公司放债服务利息收入约163000港元，较2022年的约21000港元增加约676.2%[44] - 2023年与关联方的佣金收入为0千港元，管理费用收入为455千港元，较2022年有所变化[60] - 企业融资顾问业务收入约1740万港元，较2022年增加约17.8%，项目从51个减至44个[68] - 首次公开售股保荐服务收入约1110万港元，2022年约640万港元，项目从17个减至12个[69] - 财务及独立财务顾问服务收入约440万港元，2022年约350万港元，项目共21个，2022年20个[73] - 合规顾问服务收入约190万港元，2022年约490万港元，项目从14个减至11个[75] - 配售及包销业务收入约950万港元，2022年约420万港元，项目从8个减至5个[77] - 2023年2月28日证券账户916个，2022年812个，证券交易及经纪业务佣金收入约310万港元，2022年约190万港元[79] - 2023年2月28日保证金贷款未偿还金额约6470万港元，2022年约9270万港元，证券融资业务利息收入约1480万港元，2022年约1340万港元[81] - 2023年2月28日资产管理业务在管资产约2450万港元，2022年约2880万港元，收入约45.5万港元，2022年约55.3万港元[83] - 放债业务利息收入约16.3万港元，2022年约2.1万港元，占集团收益从0.06%升至0.36%，2023年2月28日应收贷款约1550万港元，2022年约20.1万港元[87] - 本年度未开展期货合约交易业务，无收益，计划适时提供服务收取佣金[90] - 本年度公司收益约4550万港元，较2022年增加约30.3%，企业融资顾问等多项业务收益均有增长[91] - 本年度其他经营开支约1260万港元，较2022年增加约30.1%，主要因营销开支增加[92] - 本年度员工成本约4140万港元，较2022年增加约10.7%，主要因确认以股份为基础的付款[93][107] - 本年度亏损及全面开支总额约660万港元，较2022年减少，因总收益及其他收入大幅增加，总成本及开支轻微增加[94] 资产负债情况 - 2023年2月28日非流动资产总额为8,303千港元，较2022年的2,756千港元增长约201.3%[3] - 2023年2月28日流动资产总额为299,312千港元，较2022年的300,581千港元略有下降[3] - 2023年2月28日流动负债总额为98,571千港元，较2022年的94,784千港元增长约4%[4] - 2023年2月28日资产净值为208,714千港元，较2022年的208,553千港元略有增长[4] - 2023年应收账款为87138千港元，较2022年的105837千港元有所减少，其中证券交易及经纪服务应收账款增长明显，从10739千港元增至21823千港元[38] - 2023年应收贷款为15511千港元，较2022年的201千港元大幅增加，主要是有抵押应收贷款新增5000千港元，无抵押应收贷款从206千港元增至10876千港元[43] - 2023年合约资产为0千港元，较2022年的345千港元减少，主要是自年初确认的合约资产转移至应收账款345千港元[46][49] - 2023年其他应收款项、按金及预付款项为1485千港元，较2022年的10469千港元减少，主要是向员工及保证金客户垫付之贷款从9300千港元降至0千港元[49] - 2023年公司在合营企业的权益为3千港元，包括投资成本5千港元及分占亏损2千港元，2022年无相关权益[50] - 2023年公司应付一间合营企业金额为1千港元，2022年无该款项[50] - 2023年公司持有创城湾区资本有限公司50%所有权权益，该公司暂未营业[51] - 2023年现金及银行结余约11058000港元，较2022年的约4943000港元有所增加[52] - 2023年2月28日证券交易及经纪服务应付账款91,712千港元，配售及包销服务应付账款96千港元，较2022年有所下降[54] - 2023年2月28日存入获授权金融机构独立账户之应付款项约70,720,000港元，较2022年的约82,370,000港元减少[55] - 2023年其他应付款项及应计费用为5,173千港元，较2022年的1,124千港元增加[56] - 2023年顾问费合约负债为93千港元，较2022年的473千港元减少，年初约473,000港元顾问费确认为收益[57] - 2023年2月28日租赁负债为1,826千港元，较2022年的721千港元增加[58] - 2023年透过损益以公允价值列账之金融资产中香港上市股本证券为42,586千港元，较2022年的42,319千港元略增[59] - 2023年2月28日，公司流动资产净值约2.007亿港元，流动比率约3.04倍，银行结余约8740万港元[96] - 2023年2月28日及2022年2月28日，公司资产负债比率为零，共有4亿股已发行股份[97] 财务准则相关 - 本年度新订及经修订香港财务报告准则对集团业绩及财务状况无重大影响[9] - 香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號（修訂本（2011年））可供即時採用，新強制生效日期待釐定[15] - 香港財務報告準則第16號（修訂本）於2024年1月1日或之後年度期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[16] - 香港會計準則第1號（修訂本）於2024年1月1日或之後年度期間生效，集團正評估影響[17] - 香港會計準則第1號及香港財務報告準則實務報告第2號（修訂本）中香港會計準則第1號修訂於2023年1月1日或之後年度期間生效，集團重新審視會計政策披露[18] - 香港會計準則第8號（修訂本）於2023年1月1日或之後年度報告期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[19] - 香港會計準則第12號（修訂本）於2023年1月1日或之後年度報告期間生效，預計對集團財務報表無重大影響[20] - 香港財務報告準則第17號及相關修訂本於2023年1月1日或之後年度期間生效[11] - 香港會計準則第1號（2020年修訂本）生效日期因2022年修訂本推遲到2024年1月1日或之後年度期間[11] - 香港財務報告準則第4號因香港財務報告準則第17號（修訂本）修訂，允許保險人在2023年1月1日前應用香港會計準則第39號[12] - 選擇應用香港財務報告準則第17號修訂本分類重疊過渡選項的實體，首次應用時需應用該選項[13] 市场环境情况 - 2022年3月1日至2023年2月28日，美国三大指数分别下降约3.7%、约9.2%及约16.7%，中国三大指数分别下跌约5.3%、约12.4%及约15.7%，恒生指数下跌约12.9%[64] - 本年度香港股市平均每日成交量较上一年度下降约16.6%至约1,246亿港元[64] - 本年度联交所主板及GEM新上市公司数量增加约10.7%至93家，但新上市公司集资总额减少约62.9%至约993亿港元[64][65] 股息分配 - 董事会不建议派付本年度股息[36] - 董事会决定本年度不宣派任何末期股息（2022年：无）[118] 员工情况 - 2023年2月28日，公司有35名员工，员工薪酬根据多种因素厘定，并提供培训计划[106] 投资情况 - 2023年2月28日，公司持有透过损益按公允价值列账之股本投资账面总值约4260万港元，对台州市水务集团股份有限公司持股5.85%[109] - 台州水务集团2022年收益约5.427亿元，较2021年增长约4.3%，公司拥有人应占溢利约5590万元，较2021年减少约53.5%[111] - 截至2023年2月28日，集团持有1170.1万股台州水务H股，当日收市价为3.11港元，本年度收到股息约210万港元[114] 资金运用 - 集团首次公开发售筹集所得款项净额约1.58亿港元，截至2023年2月28日已动用1.5712亿港元，占比约99.4%[120][121] - 2023年2月28日，所得款项用途包括扩展配售及包销业务4000万港元、证券融资业务9203万港元等[122] 后续事项 - 截至公告日期，无报告期后重大事项[119] - 董事确认集团自2023年2月28日以来财务及贸易状况或前景无重大不利变动[124] - 2023年2月28日，集团无重大投资及资本资产计划[125] 未来展望 - 集团对市场形势及营商环境改善持审慎乐观态度，但认为下个财政年度经营环境充满挑战[126][127] - 集团将加强风险管理及信贷控制能力，采取严格成本控制策略[127][128] - 集团将扩展产品和服务范围、客户基础，探索新业务领域，发展跨境业务[129][131] 企业管治 - 公司应用上市规则附录十四所载企业管治守则作为企业管治常规基准[133] - 公司一直遵守企业管治守则所载的守则条文[134] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事

公司整体财务状况 - 截至2022年8月31日止六个月，公司收益约1800万港元，较2021年同期轻微下跌约0.3%[9] - 本期公司亏损约940万港元，2021年同期亏损约200万港元，亏损增加主要因员工成本增加约30.6%和行政及经营开支增加约53.6%[9] - 本期间集团收益约1800万港元，较去年同期微跌0.3%，企业融资、配售及包销、资产管理业务收入分别减少3.5%、59.3%、17.7%，证券融资及证券交易及经纪业务收入增加[28] - 本期间行政及经营开支约700万港元，较去年同期增加53.6%，主要因撇销物业及设备以及营销开支增加[29] - 本期间员工成本约2200万港元，较去年同期增加30.6%，因根据购股权计划发行雇员购股权确认以股份为基础的付款[30] - 本期间集团亏损约940万港元，去年同期约200万港元，亏损增加因员工成本及行政经营开支增加[32] - 2022年8月31日集团流动资产净值约2.025亿港元，流动比率约2.6倍，银行结余约7110万港元，无债项，资产负债率为零[33] - 截至2022年8月31日止六個月，公司收益總額為1.8044億千港元，2021年同期為1.8103億千港元[101] - 截至2022年8月31日止六個月，公司除稅前虧損9339千港元，2021年同期為1974千港元[101] - 截至2022年8月31日，公司非流動資產總額為4217千港元，2022年2月28日為2756千港元[103] - 截至2022年8月31日，公司流動資產總額為32.8301億千港元，2022年2月28日為30.0581億千港元[103] - 截至2022年8月31日，公司流動負債總額為12.581億千港元，2022年2月28日為9.4784億千港元[103] - 截至2022年8月31日，公司資產淨值為20.5623億千港元，2022年2月28日為20.8553億千港元[103] - 截至2022年8月31日，公司每股虧損2.33港仙，2021年同期為0.49港仙[101] - 2022年3月1日至8月31日期內虧損及全面開支總額為9339千港元，權益總額從208553千港元降至205623千港元[106] - 2021年3月1日至8月31日期內虧損及全面開支總額為1974千港元，權益總額從231070千港元降至229096千港元[106] - 截至2022年8月31日止六個月經營所得現金為13532千港元，2021年同期所用現金為14292千港元[108] - 截至2022年8月31日止六個月投資活動所用現金淨額為294千港元，2021年同期為4千港元[108] - 截至2022年8月31日止六個月融資活動所用現金淨額為993千港元，2021年同期為1179千港元[108] - 截至2022年8月31日現金及現金等價物增加淨額為12245千港元，期末現金及現金等價物為71071千港元；2021年同期減少淨額為15475千港元，期末為52606千港元[108] - 截至2022年8月31日止六个月公司总收益为18044千港元，2021年同期为18103千港元[125][127] - 截至2022年8月31日止六个月员工成本为21969千港元，2021年同期为16826千港元[139] - 截至2022年8月31日止六个月融资成本为223千港元，2021年同期为37千港元[142] - 截至2022年8月31日止六个月除税前亏损，物业及设备折旧169千港元，使用权资产折旧1032千港元，撇销物业及设备801千港元[143] - 截至2022年8月31日止六个月公司拥有人应占期内亏损9339千港元，2021年同期为1974千港元[147] 香港股市情况 - 2022年3月1日至8月31日，恒生指数下跌约2808点，香港股市平均每日成交量减少约824亿港元[10] - 截至2022年8月31日止八个月，香港股市首次公开招股集资总额约562亿港元，较2021年同期跌幅约2152亿港元[10] - 2022年第二季度新上市公司10家，集资总额约49亿港元，较2021年同期的13家和751.2亿港元大幅下降[14] 利率调整 - 2022年9月，美联储将联邦基金利率目标上调0.75%至3% - 3.25%区间，香港金管局将基准利率上调至3.5%[13] 公司业务项目情况 - 本期公司参与36个企业融资顾问业务项目，较2021年同期的42个减少，收益约760万港元，较2021年同期减少约3.5%[14] - 本期公司参与12个首次公开招股保荐项目，较2021年同期的16个减少，收入约460万港元，较2021年同期的约380万港元增加[15] - 本期间财务顾问及独立财务顾问服务收入约190万港元，参与9个财务顾问项目和6个独立财务顾问项目[16] 公司各业务收入情况 - 2022年8月31日止六个月保荐费收入4570千港元，2021年同期为3761千港元；顾问费（财务及独立财务顾问）收入1854千港元，2021年同期为1469千港元；顾问费（合规顾问）收入1214千港元，2021年同期为2685千港元[125] - 2022年8月31日止六个月配售及包销服务收益7638千港元，2021年同期为7915千港元；配售及包销费收入924千港元，2021年同期为2269千港元[125] - 2022年8月31日止六个月证券交易及经纪服务佣金（香港股票及首次公开发售认购）收入996千港元，2021年同期为910千港元[125] - 2022年8月31日止六个月资产管理服务管理费收入237千港元，2021年同期为288千港元[125] - 2022年8月31日止六个月证券融资服务利息收入8179千港元，2021年同期为6721千港元；放债服务利息收入70千港元，2021年同期无此项收入[125] - 2022年8月31日止六个月其他收入1078千港元，2021年同期为3043千港元，其中政府补助682千港元，2021年同期为零[135] - 2022年8月31日止六个月其他收益及亏损为1850千港元，2021年同期为346千港元[136] - 2022年8月31日止六个月金融工具及合约资产减值拨备（扣除拨回）为48千港元，2021年同期为4千港元[138] 公司资产情况 - 2022年8月31日集团有843个证券账户，本期间证券交易及经纪业务佣金收入约99.6万港元[20] - 2022年8月31日未偿还保证金贷款结余总额约7300万港元，本期间证券融资业务利息收入约820万港元[21] - 2022年8月31日Innovax Alpha SPC — Innovax Balanced Fund SP在管资产约340万美元（约2620万港元），本期间资产管理业务收入约23.7万港元[22] - 本期间放债服务收入约7万港元，去年同期为零，报告日期无拖欠贷款[26][27] - 2022年8月31日集团持有透过损益按公允价值列账之股本投资账面总值约4380万港元，其中持有台州市水务集团股份有限公司股权百分比为5.85%，投资公允价值为3639万港元，未变现亏损为210.6万港元[45] - 2022年8月31日集团持有1170.1万股台州水务H股，收市价为3.11港元[49] - 2022年8月31日物业及设备账面值为316千港元，2022年2月28日为969千港元[149] - 2022年8月31日使用权资产租赁自用物业账面净值为2411千港元，2月28日为700千港元[151] - 截至2022年8月31日止六个月使用权资产折旧为1032千港元，2021年同期为2297千港元[151] - 2021年3月1日、2022年2月28日及2022年8月31日无形资产（联交所交易权）成本为500千港元[152] - 2022年8月31日应收账款为91362千港元，2月28日为105837千港元[156] - 2022年8月31日应收账款18410千港元，2月28日为13278千港元[159] - 计入资产管理服务应收账款中应收关联方款项38000港元，2月28日为42000港元[160] - 2022年8月31日和2月28日合约资产均为337千港元[164] - 2022年8月31日其他应收款等总计10266千港元，2月28日为10469千港元[168] - 2022年8月31日透过损益以公允价值列账的香港上市股本证券为43812千港元，2月28日为42319千港元[171] - 2022年8月31日现金及银行结余9952000港元，2月28日为4943000港元[174] - 2022年8月31日应付账款123400千港元，2月28日为92466千港元[176] - 2022年8月31日其他应付款项及应计费用877千港元，2月28日为1124千港元[179] - 截至2022年8月31日顾问费合约负债为125,000港元，2022年2月28日为473,000港元[180] - 截至2022年8月31日，期初计入合约负债结余之顾问费473,000港元确认为收益[181] - 2022年8月31日租赁负债结余为2,493,000港元，其中流动负债1,408,000港元，非流动负债1,085,000港元[184] 公司人员情况 - 2022年8月31日集团雇员34名，较2022年2月28日减少1名；本期雇员福利开支约2200万港元，较截至2021年8月31日止六个月增加约510万港元[43] 台州水务集团情况 - 截至2022年6月30日止六个月，台州水务集团期内收益总额约人民币2.36亿元，台州水务拥有人应占收益约人民币3200万元，每股基本盈利为人民币0.16元，6月30日简明综合资产净值约为人民币11.48亿元[47] 股息分配 - 董事会决定不就截至2022年8月31日止六个月宣派任何中期股息[54] - 董事会不建议派付截至2022年及2021年8月31日止六个月的任何股息[146] 资金使用情况 - 集团自全球发售筹集所得款项净额约1.58亿港元，直至2022年8月31日已动用约1.483亿港元，占比约93.8%[55] - 增加配售及包销业务原计划分配8000万港元，经修订分配4000万港元，已动用4000万港元[56] - 增加证券融资业务原计划分配3300万港元，经修订分配9203万港元，已动用9203万港元[56] - 加强及发展企业融资顾问业务原计划分配1500万港元，经修订分配90万港元，已动用90万港元[56] - 扩展资产管理业务中吸引人才及扩展团队原计划分配525万港元，经修订分配32万港元，已动用32万港元；增加种子资金原计划分配975万港元，经修订分配不变，未动用975万港元[56] - 截至2022年8月31日，筹集所得款项净额约93.8%已用作拟定用途，余下约6.2%（约980万港元）存放于香港持牌银行，预计2023年上半年结束前动用[57] 市场环境与业务展望 - 受疫情、国际金融市场和政治不稳定影响，2023年世界可能走向全球衰退，2022年下半年短期商业环境充满挑战[59] - 各地政府取消旅游限制，中国政府宣布稳定经济措施，香港推出新上市制度，集团相信商机将随香港复苏增加[59] - 集团业务发展采取审慎态度，本期收入减少主要来自配售及包销业务和企业融资顾问业务，证券交易及经纪业务、放债业务持续增长，证券融资业务收益显著增长约21.7%[60] 公司合规与治理 - 截至2022年8月31日止六个月及报告日期，公司遵守上市规则附录十四的企业管治守则[62] - 本期及报告日期，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[63] - 控股股东及紧密联系人遵守不竞争契据承诺，本期及报告日期，除董事在公司及其附属公司持有的权益外，无利益冲突[70] 股权结构 - 截至2022年8月31日，执行董事钟志文通过受控法团权益持有3亿股股份，占公司权益约75%，通过实益拥有人身份持有40万股相关股份，占比0.1%[73] - 截至2022年8月31日，潘兆权、胡观兴博士、陈嘉丽女士、前任独立非执行董事蔡伟