公司基本信息 - 公司于2009年11月30日起在香港联交所GEM上市，主要从事投资控股及提供短期融资服务[12] 财务报告编制基础 - 公司截至2019年6月30日止三、六个月的中期财务报表按相关准则和规定编制，以港元呈列，数值凑整至最接近千元[13][15] 财务报告准则采纳影响 - 2019年1月1日采纳香港财务报告准则第16号后，累计影响20万港元记录为累计亏损调整[7] - 2018年1月1日采纳香港财务报告准则第9号后，累计影响5651.9万港元记录为累计亏损调整[9] - 公司自2019年1月1日起追溯应用香港财务报告准则第16号，未重列2018年比较数字[20] 财务数据关键指标变化 - 收益与亏损 - 截至2019年6月30日止六个月，公司收益为29,965千港元，2018年同期为37,115千港元[3] - 截至2019年6月30日止六个月，公司期内亏损为22,259千港元，2018年同期溢利为2,939千港元[3] - 2019年上半年公司亏损2569.6万港元，全面开支2715.7万港元[7] - 2018年上半年公司溢利89.6万港元，全面开支651万港元[9] - 截至2019年6月30日止六个月，本公司拥有人应占每股亏损为1.97港仙，2018年同期为0.07港仙[3] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，计算每股基本及摊薄（亏损）/盈利所用本公司拥有人应占（亏损）/溢利分别为 - 16,862千港元和5,255千港元[38] - 截至2019年6月30日止六个月，计算每股基本及摊薄（亏损）/盈利所用普通股加权平均股数均为1301118千股，与2018年相同[39][41] - 截至2019年6月30日止六个月，公司拥有人应占亏损为25696千港元，2018年为溢利896千港元[39] - 中期期间集团总收益约29,965,000港元，较2018年同期减少约7,150,000港元[75] - 中期期间行政及其他开支增加约2,267,000港元至约18,221,000港元[75] - 中期期间公司拥有人应占亏损约为25,696,000港元，2018年为溢利约896,000港元[75] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 截至2019年6月30日，公司非流动资产总额为46,658千港元，2018年12月31日为37,302千港元[6] - 截至2019年6月30日，公司流动资产总额为484,625千港元，2018年12月31日为496,477千港元[6] - 截至2019年6月30日，公司流动负债总额为32,217千港元，2018年12月31日为407,580千港元[6] - 截至2019年6月30日，公司流动资产净值为452,408千港元，2018年12月31日为88,897千港元[6] - 截至2019年6月30日，公司非流动负债总额为440,120千港元，2018年12月31日为203,276千港元[6] - 截至2019年6月30日，公司资产净值为58,946千港元，2018年12月31日负债净值为77,077千港元[6] - 截至2019年6月30日，本公司拥有人应占权益为43,119千港元，2018年12月31日为 - 89,479千港元[6] - 2019年1月1日使用权资产新增7963千港元，非流动资产总额增至45265千港元[24] - 2019年1月1日预付款项等减少1076千港元，流动资产总额降至495401千港元[24] - 2019年1月1日非流动租赁负债新增4048千港元，非流动负债总额增至207324千港元[24] - 2019年1月1日流动租赁负债新增3044千港元，流动负债总额增至410624千港元[24] - 2019年1月1日期初累计亏损为1630951千港元，较2018年末增加200千港元[24] - 2019年1月1日非控股权益降至12397千港元，股本亏绌降至77282千港元[24] - 2019年6月30日，集团其他负债约为4.56767亿港元，2018年12月31日约为5.93715亿港元[79] - 2019年6月30日，集团现金及现金等价物约为1.58916亿港元，2018年12月31日约为1.93406亿港元[79] - 2019年6月30日，集团资产负债比率约为正10.6，2018年12月31日约为负6.6；债务比率约为0.89，2018年12月31日约为1.14[80] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2019年上半年经营活动所用现金净额3184.5万港元，2018年为产生9375.2万港元[11] - 2019年上半年投资活动产生现金净额5.2万港元，2018年为所用2378万港元[11] - 2019年上半年融资活动所用现金净额311.8万港元，2018年为259.1万港元[11] - 中期期间，租赁总现金流出约125000港元及1493000港元分别计入经营活动所用现金净额及融资活动现金净额，2018年约2231000港元计入经营活动产生现金净额[43] 各条业务线数据关键指标变化 - 收入 - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，客户贷款利息收入分别为16,410千港元和18,043千港元；截至6月30日止六个月，分别为29,873千港元和36,205千港元[28] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，财务咨询收入分别为73千港元和544千港元；截至6月30日止六个月，分别为92千港元和910千港元[28] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，短期融资服务收入净额分别为16,483千港元和18,587千港元；截至6月30日止六个月，分别为29,965千港元和37,115千港元[28] 各条业务线数据关键指标变化 - 成本与开支 - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，财务成本分别为12,206千港元和11,828千港元；截至6月30日止六个月，分别为24,732千港元和23,318千港元[30] - 2019年和2018年截至6月30日止三个月，所得税开支分别为490千港元和5,636千港元；截至6月30日止六个月，分别为2,640千港元和9,014千港元[33] 税务相关 - 中国企业所得税率一般为25%，西藏一家附属公司按15%税率缴纳，外资企业股息预扣所得税率为10%[34] 股息分配 - 董事不建议就中期期间派付股息（2018年：无）[36] - 董事会不建议就截至2019年6月30日止六个月派付中期股息[107] 物业相关 - 中期期间，集团物业、厂房及设备开支约40000港元，2018年约80000港元；已撇销及出售物业、厂房及设备约50000港元，2018年约36000港元[41] - 2019年投资物业自抵债资产转移2190千港元，转移后公平值收益933千港元，汇兑调整 -18千港元，报告期末为3105千港元[45] - 2019年6月30日抵债物业（北京住宅物业）为0千港元，2018年12月31日为2190千港元[46] - 2019年6月30日按公平值计量的资产中，投资物业（北京住宅物业）为3,105千港元，非上市权益投资为6,928千港元，均属第三级估值[72] - 非上市权益投资第三级公平值计量报告期初为6,934千港元，期末为6,928千港元[73] 客户贷款相关 - 截至2019年6月30日，客户贷款总额440050千港元，2018年12月31日为407541千港元；客户贷款净额323983千港元，2018年12月31日为299753千港元[48] - 截至2019年6月30日，客户贷款中并无逾期或信贷减值为277876千港元，2018年12月31日为252420千港元[51] - 截至2019年6月30日，客户贷款中逾期30日内为8751千港元，2018年12月31日为41068千港元[51] - 截至2019年6月30日，客户贷款中逾期30至90日为44469千港元，2018年12月31日为77001千港元[51] - 客户贷款预期信贷亏损拨备2019年6月30日为116,067千港元，2018年末为107,788千港元，2019年上半年扣除8,524千港元，汇兑调整-245千港元[54] - 2019年6月30日预期信贷亏损拨备占客户全部贷款账面总额约26.4%，与2018年末相同[54] 预付款项等相关 - 预付款项、按金及其他应收款项2019年6月30日为1,401千港元，2018年末为2,963千港元，其中预付款项从2,017千港元降至301千港元[56] 可换股债券相关 - 公司发行2019年可换股债券本金420,200,000港元，2015年发行2020年可换股债券本金236,000,000港元，2017年1月9日2020年可换股债券转换42,000,000港元[58] - 2019年2月20日修改可换股债券到期日，2019年可换股债券延至2022年6月24日，2020年可换股债券延至2023年2月5日[59] - 截至2019年6月30日，2022年可换股债券未偿还本金387,200千港元，2023年可换股债券未偿还本金194,000千港元[62] - 2019年及2020年可换股债券利息开支按每年8.72厘至8.87厘实际年利率计算，与2018年相同[63] - 可换股债券修改对负债部分净影响为权益确认视作注资159,955,000港元，对权益部分净影响为可换股债券储备转至累计亏损收益702,328,000港元[63] - 2022年及2023年可换股债券利息开支按每年10.96厘至11.09厘实际年利率计算，2018年不适用[63] - 截至2019年6月30日止6个月及2018年末后，无转换或赎回可换股债券[60] - 可换股债券权益部分报告期初为713,306千港元，期末为10,978千港元；负债部分报告期初为573,617千港元，期末为437,387千港元[65] - 因延长可换股债券到期日，集团于权益内录得可换股债券负债部分视作注资约159,955,000港元[75] - 2019年6月30日，公司有两批零息可换股债券，2022年可换股债券未偿还本金3.872亿港元，2023年可换股债券未偿还本金1.94亿港元[85] 承兑票据相关 - 承兑票据报告期初为20,098千港元，期末账面价值为19,380千港元，面值为20,000千港元，2019年6月30日按年利率8厘计息，实际年利率约为9.01厘[66] - 2019年6月30日，公司有本金为2000万港元未赎回承兑票据，年利率8% [83][84] 股本相关 - 法定股本为每股面值0.01港元的普通股10,000,000千股，金额为100,000千港元；已发行及缴足股本为每股面值0.01港元的普通股1,301,118千股，金额为13,012千港元[67] - 2019年6月30日公司已发行股份数为1,301,118,056股[96] 租赁相关 - 集团作为承租人，2018年12月31日不可撤销经营租赁未来最低租金总额为10,492千港元；作为出租人，2019年6月30日可收取未来最低租约付款总额为59千港元[69][70] 员工相关 - 2019年6月30日，集团共雇用78名雇员，2018年12月31日为77名；中期员工成本约为777.8万港元，2018年6月30日约为655.5万港元[89] 股权结构相关 - 2019年6月30日，董事张伟先生持有7701.6789万股普通股，占公司股权5.92% [92] - 2019年6月30日，Exuberant Global Limited拥有1,384,571,429股公司股份，占已发行股本106.41%；戴迪先生拥有1,384,571,429股，占比106.41%；Time Prest