资产出售与获利 - 2023年2月公司签订协议出售Golar Seal，3月22日交易完成，售价1.843亿美元，获利4250万美元[229] - 2023年上半年，公司以1.843亿美元出售Golar Seal，实现净收益4250万美元[140] 融资活动 - 高级有抵押可持续性定期贷款安排获得额外所得款项7000万美元，另有5.7亿美元所得款项用于为六艘原始船舶再融资[39][40] - 私募配售完成后股权融资净所得款项为2.671亿美元[40] - 2022年2月，公司通过私募配售出售2750万股普通股，筹集净收益2.667亿美元[88] - 2022年1月26日，公司与Golar签订多项协议，包括以每艘1.45亿美元的价格收购9家子公司[81][82] - 2022年2月17日，公司获得5.7亿美元的高级有担保可持续发展挂钩分期偿还定期贷款[87] - 2022年6月30日，公司与Golar签订ManCo SPA，收购其LNG运输船和FSRU管理组织[89] - 2022年11月公司完成私募配售，发行1367.8462万股新股，募资约1.7亿美元（净额1.66亿美元），Golar出售804.6154万股旧股获约1亿美元[98] 债务偿还 - 债务偿还额为5.237亿美元，其中包括前期向出租人可变利益实体偿还4.988亿美元以终止七项售后回租安排中的五项，以及前期偿还母公司资金1.364亿美元，后期高级有抵押可持续性定期贷款安排初始融资费用610万美元[41] 利息敞口对冲 - 截至2023年6月30日，高级有抵押可持续性挂钩分期偿还定期贷款的利息敞口已按3.37%的平均固定利率完全对冲，总名义本金为5.044亿美元，掉期协议于2027年2月到期[44] 汇率变动影响 - 基于2023年挪威克朗行政费用，若美元兑挪威克朗贬值10%，公司费用将增加60万美元[46] - 基于2023年船员成本，若美元兑欧元贬值10%，公司2023年船员成本将增加120万美元[46] 现金存放情况 - 公司大部分现金及现金等价物和受限现金存于Nordea Bank of Finland PLC、DNB ASA、Danske Bank A/S和花旗银行[48] 运营风险 - 公司运营的液化天然气运输船面临海洋灾害、恶劣天气、机械故障等运营风险[49] - 若液化天然气运输船受损需在干船坞维修，维修成本不可预测且可能很高，维修期间的收入损失和维修成本可能对公司业务和财务状况产生不利影响[50] 2023年上半年财务关键指标 - 2023年上半年公司总运营收入为188,965千美元，运营收入为97,506千美元，净利润为114,778千美元[56] - 2023年上半年公司时间和航次租船收入为173,239千美元，较2022年同期的49,822千美元增长约248%[56] - 2023年上半年公司vessel和其他管理费用收入为7,133千美元，2022年同期无此项收入[56] - 2023年上半年公司无形资产和负债摊销净额为8,593千美元，2022年同期为7,070千美元[56] - 2023年上半年公司vessel运营费用为37,423千美元，较2022年同期的13,302千美元增长约181%[56] - 2023年上半年公司利息收入为4,308千美元，较2022年同期的59千美元增长约7192%[56] - 2023年上半年公司利息费用为39,348千美元，较2022年同期的6,672千美元增长约489%[56] - 2023年上半年公司净收入为1.13835亿美元[71] - 2023年上半年，公司当期所得税费用为13.4万美元，2022年同期为36.6万美元；递延所得税费用2022年同期为1.9万美元，2023年无此项费用；总所得税费用2023年上半年为13.4万美元，2022年同期为38.5万美元[142] - 2023年上半年，衍生工具收益为1070.4万美元，其他金融项目净亏损为80.7万美元[145] - 2023年上半年，经营租赁收入为17323.9万美元，2022年同期分别为4982.2万美元和3728.9万美元[153] - 2023年和2022年上半年折旧费用分别为3750万美元和1500万美元，2022年前身期间折旧费用为570万美元[161] - 2023年上半年，与关联方交易中船舶管理费用收入45.5万美元，船舶管理和行政服务费用支出68.7万美元，债务担保补偿支出16.9万美元[194] 2023年6月30日财务关键指标 - 2023年6月30日公司总资产为2,203,181千美元，总负债为1,415,180千美元，总权益为788,001千美元[62] - 2023年公司经营活动产生的净现金为117,581千美元，投资活动产生的净现金为182,996千美元，融资活动使用的净现金为120,207千美元[65] - 2023年6月30日公司现金及现金等价物为309,419千美元，较2022年12月31日的129,135千美元增长约140%[62] - 截至2023年6月30日，公司现金、现金等价物和受限现金期末余额为3.13447亿美元[67] - 截至2023年6月30日，公司所有者权益为7.18102亿美元，较2022年12月31日的6.46557亿美元有所增长[71] - 截至2023年6月30日，公司拥有11艘LNG运输船，为第三方管理18艘船只[80] - 截至2023年6月30日，无形资产成本为2813.8万美元，累计摊销1699.7万美元，账面价值为1114.1万美元[143] - 截至2023年6月30日，其他流动资产为402.8万美元，2022年12月31日为375.8万美元[154] - 截至2023年6月30日，船舶和设备净值为173379.9万美元，2022年12月31日为189340.7万美元[159] - 截至2023年6月30日，其他非流动资产为2002.4万美元，2022年12月31日为1049.4万美元[162] - 截至2023年6月30日，公司长期和短期债务总计106390.1万美元，其中长期债务为90416.2万美元[165] - 2022年11月10日，公司承担5.2亿美元定期贷款安排，截至2023年6月30日，未偿还余额为4.813亿美元[168] - 2023年6月30日与2022年12月31日相比，其他流动负债从4.3047亿美元增至5.2464亿美元，其他非流动负债从1.05722亿美元降至0.98669亿美元[171][178] - 截至2023年6月30日，利率互换名义金额为6.8616亿美元，到期日为2027年2月至2029年5月，固定利率为2.69% - 3.99%[174] - 截至2023年6月30日，应付关联方款项中应付QPSL及其附属公司1.14144亿美元，而2022年12月31日应付Golar及其子公司39.5万美元[196] - Golar为两艘LNG运输船相关债务提供担保，截至2023年6月30日，未偿本金余额1.938亿美元，担保费为0.5%，上半年补偿金额为20万美元[199] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期贷款担保的船舶账面价值分别为17.33042亿美元和18.93116亿美元[204] - 2023年1月1日至6月30日，归属于Cool Company Ltd.所有者的净收入为113,835千美元，加权平均流通股数为53,688,462股，基本和摊薄后每股收益为2.12美元[207] 2022年上半年财务关键指标 - 2022年上半年公司净收入为1503.8万美元[75] - 2022年上半年，公司收到Golar Ice的停租保险赔款440万美元[141] - 2022年1月27日至6月30日，归属于Cool Company Ltd.所有者的净收入为16,848千美元，加权平均流通股数为40,010,000股，基本和摊薄后每股收益为0.42美元[207] - 2022年1月1日至6月30日，归属于前任母公司的净收入为15,038千美元，加权平均流通股数为1,010,000股，基本和摊薄后每股收益为14.89美元[207] 收购活动 - 公司按资产收购处理Vessel SPA和ManCo SPA收购，收购净购买对价为3.462亿美元，其中Vessel SPA购买价为11.6亿美元，ManCo SPA对价为660万美元[91][93][95] - 公司从Quantum Crude Tankers Ltd收购四艘LNG运输船，总价约6.628亿美元，净现金对价1.352亿美元[97][99][100] - 公司与EPS附属公司签订期权协议，以每艘约2.34亿美元收购两艘2冲程LNG运输船新造船合同，2023年6月28日行使期权[101] - 收购Vessel SPA相关资产中，船舶和设备净值前期为13.873亿美元，调整后为11.651亿美元，最终确认为11.93亿美元[93] - 收购Vessel SPA相关负债中，长期债务当期部分前期为1.545亿美元，调整后为1.5亿美元[93] - 收购MSA相关资产中，船舶收购时合计金额为6.406亿美元，调整后为7.903亿美元，最终确认为7.446亿美元[99] - 收购MSA相关负债中，长期债务为5.2亿美元[99] - 2023年6月28日，公司行使选择权，以约2.34亿美元/艘的价格从EPS Ventures Ltd的关联方收购两艘新造2冲程LNG运输船，预计2024年9月和12月交付[155][156] 每股收益计算方式 - 前任期间基本和摊薄每股收益计算方式为：前任母公司归属净利润除以101万股前任母公司流通普通股[115] - 继任期间基本每股收益计算方式为：Cool Company Ltd.所有者归属净利润除以加权平均流通普通股股数[110] 会计准则采用 - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2021 - 08，对合并财务报表无影响[117] - ASU 2022 - 03将于2024年1月1日起采用，预计对公司无影响[118] 售后回租安排 - 2022年4月完成所有船舶收购后，仅两项售后回租安排由公司承担，五项由GSVM回购并再融资，导致五项出租方VIE从合并报表中剔除，对应非控股权益为1.154亿美元[131] - 截至2023年6月30日，公司从出租方VIE租赁两艘船舶，相关权益计入非控股权益[132][133] - 2021年7月，GSVM为每项售后回租安排预付1500万美元，并提前回购Golar Glacier和Golar Snow至2023年4月[135] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，出租方VIE受限现金及短期存款分别为355.4万美元和343.5万美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，出租方VIE流动负债分别为8483.9万美元和1.0347亿美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，出租方VIE应计费用分别为3649.6万美元和3436.7万美元[138] 债务协议与管理 - 公司债务协议包含运营和融资限制及契约，要求遵守特定财务比率，截至2023年6月30日，公司遵守现有债务和租赁协议的所有契约[170][176] - 公司使用美元利率互换协议管理债务组合，以实现固定和浮动利率的总体理想头寸[181] 担保权益与遗留问题 - 2021年4月15日起金融机构对Golar Frost拥有第二优先担保权益，该权益于2022年3月解除，相关遗留索赔于2022年4月解决[206] 公司更名与股息支付 - 2023年8月9日，Golar Hull M2027 Corporation更名为Kool Husky Corporation，其光船租赁和运营的船只于8月19日由Golar Bear更名为Kool Husky[208] - 2023年7月1日，Golar Hull M2022 Corporation更名为Kool Crystal Corporation[212] - 2023年8月31日，公司宣布向9月11日登记在册的普通股股东支付截至6月30日三个月的现金股息，每股0.41美元，将于9月18日左右支付[213] 循环信贷安排 - 2023年5月28日，公司终止了与Golar的2500万美元循环信贷安排[83] - 公司从Golar获得2500万美元的两年期循环信贷安排，固定利率和未提取贷款承诺费分别为5%和0.5%，该安排于2023年5月28日终止[200]