风险披露相关组织与原则 - 增强披露工作组（EDTF）于2012年由金融稳定委员会成立，旨在确定基本披露原则、建议和最佳实践，以加强银行的风险披露[13] 2023年第三季度报告及2022年年报披露内容 - 2023年第三季度报告中，支柱1资本要求及对全球系统重要性银行的影响在报告28 - 30、81 - 82页披露，补充监管披露（SRD）1 - 3、6页披露，2022年年报66 - 68、71 - 72、220页披露[14] - 2023年第三季度报告中，银行对流动性需求和流动性储备的管理在报告35 - 37、39 - 40页披露，2022年年报100 - 102、104 - 105页披露[14] - 2023年第三季度报告中，按资产负债表类别列出的受限和不受限资产在报告38页披露，2022年年报103、215页披露[14] - 2023年第三季度报告中，按资产负债表日期剩余合同期限列出的合并总资产、负债和表外承诺在报告43 - 45页披露，2022年年报108 - 110页披露[14] - 2023年第三季度报告中，银行的资金来源和资金策略在报告38 - 43页披露，2022年年报105 - 108页披露[14] - 2023年第三季度报告中，为用户提供有助于理解银行信用风险状况的信息在报告25 - 28、63 - 72页披露，补充财务信息（SFI）21 - 36页披露，SRD 1 - 5、10 - 11、13 - 65页披露，2022年年报53 - 65、87 - 91、170 - 177、187、190 - 191、218 - 219页披露[14] - 2023年第三季度报告中，对银行在衍生交易中产生的交易对手信用风险的分析在SRD 44 - 46、54 - 58页披露，2022年年报90、158、181 - 183、187、190 - 191页披露[14] 其他风险相关披露 - 按管理层分类对“其他风险”类型进行描述，并讨论每种风险的识别、治理、衡量和管理方法在2022年年报97 - 99、111 - 114页披露[15] - 讨论与其他风险相关的公开已知风险事件在SFI 2023年第三季度79页披露，2022年年报81、212 - 214页披露[15] 前瞻性陈述相关 - 公司会发布书面和口头的前瞻性陈述，包括在向美国证券交易委员会提交的文件及其他沟通中[17] - 前瞻性陈述受多种风险和不确定性影响，可能导致实际结果与预期有重大差异，如战略、信用、市场等风险[17] - 风险因素包括宏观经济环境、地缘政治、通胀、利率上升、衰退等[17] - 公司面临技术和网络安全风险、第三方合规风险、监管变化风险等[17] - 前瞻性陈述仅代表管理层截至文件日期的观点，公司不承担更新义务，除非证券法规要求[17] 财务数据（2023年7月相关） - 2023年7月报告的总营收为127.79亿加元，2023年4月30日为123.66亿加元，2022年7月31日为109.25亿加元[18] - 2023年7月调整后的净收入为37.31亿加元，2023年4月30日为37.52亿加元，2022年7月31日为38.13亿加元[18] - 截至2023年7月，贷款净额为8678亿加元，总资产为18871亿加元[18] - 截至2023年7月，总存款为11595亿加元，总股本为1127亿加元[18] - 2023年7月报告的普通股权益回报率（ROE）为11.2%，2023年4月30日为12.5%，2022年7月31日为13.5%[18] - 2023年7月基本每股收益为1.57加元，2023年4月30日为1.72加元，2022年7月31日为1.76加元[18] - 2023年7月股息收益率为4.7%，2023年4月30日为4.5%，2022年7月31日为4.0%[18] 收购与并购相关 - 2023年3月1日公司完成收购Cowen Inc.，收购对价包括15亿加元现金等[19] - 收购Cowen Inc.贡献了108亿加元资产和98.84亿加元负债[19] - 收购Cowen Inc.中，会计对价超过有形净资产公允价值的部分分配到2.98亿加元无形资产和7.44亿加元商誉[19] - 2023年5月4日公司与First Horizon终止并购协议，5月5日支付3.06亿加元（2.25亿美元）终止费[20] 所得税拨备与诉讼和解相关 - 2023年第一季度，加拿大复苏股息实施产生5.53亿加元所得税拨备，加拿大联邦税率提高1.5%产生8200万加元所得税拨备[20] - 2023年第一季度，公司就斯坦福诉讼案达成和解，税前计提约16亿加元准备金（税后12亿加元）[21] 公司整体概况（截至2023年7月31日） - 截至2023年7月31日，公司资产达1.9万亿加元，服务超2750万客户，有超1600万活跃在线和移动客户[22] 美国战略卡业务相关 - 2023年第三季度，公司美国战略卡业务中，Schwab行使期权回购33亿加元（24亿美元）固定利率债务并支付1.51亿加元（1.12亿美元）终止费[24] - 2023年5月4日，公司与Schwab签订修订后的保险存款账户协议，初始到期日延长至2034年7月1日[24] 财务数据（截至2023年7月31日不同时间段） - 截至2023年7月31日的三个月，公司净利息收入72.89亿加元，非利息收入54.9亿加元，总收入127.79亿加元[26] - 截至2023年7月31日的九个月，公司净利息收入224.5亿加元，非利息收入149.21亿加元，总收入373.71亿加元[26] - 截至2023年7月31日，公司报告净收入29.63亿加元，可供普通股股东分配的净收入28.89亿加元[26] - 截至2023年7月31日的九个月，公司报告净收入78.96亿加元，可供普通股股东分配的净收入75.29亿加元[26] 财务数据（2023年第三季度及前三季度调整后） - 2023年第三季度调整后净利息收入为73.64亿加元，非利息收入为56.49亿加元，总收入为130.13亿加元[29] - 2023年前三季度调整后净利息收入为228.36亿加元，非利息收入为158.18亿加元，总收入为386.54亿加元[29] - 2023年第三季度调整后净利润为37.31亿加元，归属于普通股股东的调整后净利润为36.57亿加元[29] - 2023年前三季度调整后净利润为116.38亿加元，归属于普通股股东的调整后净利润为112.71亿加元[29] - 2023年第三季度基本每股收益（调整后）为1.99加元，摊薄每股收益（调整后）为1.99加元[30] - 2023年前三季度基本每股收益（调整后）为6.17加元，摊薄每股收益（调整后）为6.16加元[30] 2023年第三季度费用相关 - 2023年第三季度与资产收购和业务合并相关的调整后非利息费用中，收购无形资产摊销为5800万加元[28] - 2023年第三季度与嘉信交易相关的收购和整合费用为3800万加元[28] - 2023年第三季度终止第一地平线交易相关费用为3.06亿加元[28] 业务部门资本分配相关 - 自2023年第一季度起，分配给业务部门的资本增加至11%的一级普通股资本，2022财年为10.5%[30] 回报率相关 - 2023年7月31日止九个月调整后有形普通股权益回报率（ROTCE）为19.5%[37] - 2023年7月31日止十二个月，公司总股东回报率为9.4%，而加拿大同行平均为 -1.2%[37] 净收入对比相关 - 2023年第三季度报告净收入为29.63亿加元，较去年第三季度减少2.51亿加元，降幅8%[37] - 2023年第三季度调整后净收入为37.31亿加元，较去年第三季度减少0.82亿加元，降幅2%[37] - 2023年第三季度报告净收入较上一季度减少3.88亿加元，降幅12%[38] - 2023年第三季度调整后净收入较上一季度减少0.21亿加元，降幅1%[38] - 2023年前三季度报告净收入为78.96亿加元，较去年同期减少28.62亿加元，降幅27%[39] - 2023年前三季度调整后净收入为116.38亿加元，较去年同期增加2.78亿加元，增幅2%[39] 美国零售业务财务数据 - 2023年7月31日止三个月，美国零售业务总营收报告值和调整值较2022年增加1.25亿加元；九个月增加5.88亿加元[36] - 2023年7月31日止三个月，美国零售业务税后净收入报告值较2022年增加0.4亿加元，调整值增加0.42亿加元；九个月报告值增加1.94亿加元，调整值增加2.08亿加元[36] - 2023年第三季度净利息收入为72.89亿美元，较去年同期增加2.45亿美元（3%），较上一季度减少1.39亿美元（2%）；年初至今为224.5亿美元，较去年同期增加27.27亿美元（14%）[40] - 2023年第三季度非利息收入为54.9亿美元，较去年同期增加16.09亿美元（41%），较上一季度增加5.52亿美元（11%）；年初至今为149.21亿美元，较去年同期增加11.75亿美元（9%）[41] - 2023年第三季度信贷损失拨备为7.66亿美元，较去年同期增加4.15亿美元；PCL - 受损为6.63亿美元，增加3.23亿美元（95%）；PCL - 履约为1.03亿美元，增加0.92亿美元；年初至今为20.55亿美元，较去年同期增加16.05亿美元[42][43] - 2023年第三季度保险索赔及相关费用为9.23亿美元，较去年同期增加0.94亿美元（11%），较上一季度增加1.19亿美元（15%）；年初至今为27.03亿美元，较去年同期增加5.26亿美元（24%）[43] - 2023年第三季度非利息支出为75.82亿美元，较去年同期增加14.86亿美元（24%），较上一季度增加5.95亿美元（9%）；年初至今为228.85亿美元，较去年同期增加47.89亿美元（26%）[43] - 2023年第三季度报告的效率比率为59.3%，去年同期为55.8%，上一季度为56.5%；调整后的效率比率为53.4%，去年同期为52.0%，上一季度为53.4%；年初至今报告的效率比率为61.2%，去年同期为54.1%；调整后的效率比率为52.2%，去年同期为52.9%[43][45] - 2023年第三季度报告的有效所得税税率为20.7%，去年同期为19.3%，上一季度为21.8%；调整后的有效所得税税率为19.9%，去年同期为20.3%，上一季度为21.9%[46] 收入增长原因相关 - 净利息收入增长主要源于个人和商业银行的利润率和交易量增长以及外汇换算影响，部分被批发银行业务净利息收入下降抵消[40] - 非利息收入增长主要得益于批发银行业务中与交易相关的收入增加、股权佣金和承销费提高等因素[41] - 信贷损失拨备增加主要反映了消费者贷款组合信用表现的正常化和商业贷款组合的信用迁移[42][43] 非利息收入支出相关 - 2023年第三季度，法案修订使支付卡清算服务需缴纳消费税，导致非利息收入支出5700万加元[47] 所得税拨备相关（2023年7月31日） - 2023年7月31日，按加拿大法定所得税税率计算的所得税拨备为9.73亿加元，实际所得税拨备为7.27亿加元，有效所得税率为20.7%[48] 加拿大个人和商业银行财务数据 - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度净收入为16.55亿加元，较去年同期减少2300万加元，降幅1%[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度收入为45.7亿加元，较去年同期增加3.1亿加元，增幅7%[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度净利息收入为35.71亿加元，较去年同期增加3.72亿加元，增幅12%[52] - 加拿大个人和商业银行平均贷款额较去年增加290亿加元，增幅6%，平均存款额增加60亿加元，增幅1%[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度非利息收入为9.99亿加元，较去年同期减少6200万加元，降幅6%[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度信贷损失拨备为3.79亿加元，较去年同期增加2.09亿加元[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度非利息支出为18.95亿加元，较去年同期增加8800万加元，增幅5%[52] - 加拿大个人和商业银行2023年第三季度效率比率为41.5%，去年同期为42.4%[52] - 2023年前三季度加拿大个人和商业银行净收入为50.0