选聘流程 - 选聘需经审计委员会、董事会审议和股东大会决定[3] - 改聘时新所近三年应未受证券期货相关行政处罚[5] - 负责审计的注会近三年无证券期货违法执业行政处罚[5] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[7] - 选聘程序含审计委员会提要求、事务所报送资料等，聘期一年[9] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标等，续聘可不公开选聘[10] 评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] - 审计费用报价得分按公式计算[12] - 选聘原则上不设最高限价，确需设置要说明依据及合理性[12] - 审计费用较上一年度变化20%以上（含20%）需说明情况[13] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 续聘与改聘 - 审计委员会肯定意见可提续聘议案，经董事会、股东大会通过后签一年期约定书；否定则改聘[15] - 公司应在被审计年度第四季度结束前完成改聘选聘工作[16] 信息披露与监督 - 公司需在年度报告披露会计师事务所、审计项目合伙人等服务年限、审计费用等信息[19] - 审计委员会应关注资产负债表日后至年报出具前等变更情况[19] - 审计委员会应对选聘监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[19] 违规处理与制度生效 - 承担审计业务会计师事务所有严重违规行为，经股东大会决议，公司不再选聘[20] - 本制度2023年年度股东大会审批通过后生效，修改由董事会报股东大会批准后生效[23]