制度审议 - 2023年9月21日公司第四届董事会二十次会议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决结果为同意9票、反对0票、弃权0票[2] 审计部职责 - 负责内部审计，对董事会审计委员会负责并报告工作[7] - 对内部控制及会计资料等进行检查评估和审计[11] - 以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制[12] 报告提交 - 审计部在会计年度结束前后两个月分别提交计划和工作报告[12] - 至少每年向董事会审计委员会提交内部控制评价报告[16] 重大事项处理 - 审查发现重大缺陷或风险及时向董事会审计委员会报告[16] - 对重要事项发生后及时审计[18][27][28][29] 其他规定 - 实行审计回避制度[15] - 建立激励与约束机制监督考核内审人员绩效[25] - 制度经董事会审议通过实施，由董事会负责解释[30]