业绩相关 - 内部控制评价基准日为2023年12月31日，无财务及非财务报告内控重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[6] 公司管理 - 建立以股东大会等为基础的法人治理结构并制定多项制度[6] - 建立完善人力资源管理政策，进行人才优化和储备[8] - 对募集资金实行专户管理，统一调度使用[8] - 采购与付款业务全流程控制良好[9] - 建立财务报告相关管理制度，确保信息真实完整有效[10] 研发与制度 - 加大研发投入，制定《研发管理制度》，加强知识产权保护[10] 缺陷认定 - 财务报告内控重大缺陷认定标准为错报≥营业收入1%或≥利润总额5%或≥资产总额1%[16] - 财务报告内控重要缺陷认定标准为营业收入0.5%≤错报<1%等[16] - 财务报告内控一般缺陷认定标准为错报<营业收入0.5%等[16] - 非财务报告内控重大缺陷认定标准为直接财产损失≥200万元[18] - 非财务报告内控重要缺陷认定标准为100万元≤损失＜200万元[18] - 非财务报告内控一般缺陷认定标准为损失＜100万元[18] 未来展望 - 不存在财务报告内控重大、重要缺陷，未发现非财务报告内控重大、重要缺陷[18][19] - 将完善内部控制结构和流程，使内控程序系统化[20][21]