内部审计制度制定 - 2023年10月12日公司审议通过《关于制定<内部审计制度>的议案》[3] 内审部设置与管理 - 公司设立内审部，对审计委员会负责并报告工作[8] - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] - 内审部独立设置，隶属于审计委员会[9] 审计委员会职责 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内审部工作[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作[10] - 审计委员会需出具年度内部控制自我评价报告[22] 内审部工作流程 - 内审部提前两个月提交年度计划和报告，资料保存10年[11][12] - 审计前三日发书面通知，专案审计除外[15] - 被审计对象可向董事长申诉，董事长15日内处理[16] - 内审部至少每年提交内部控制评价报告[16] 审计重点关注 - 内审部审计重大投资等项目关注多方面情况[18][19][20] 内部控制报告 - 公司至少每两年要求会计师事务所出具鉴证报告[22] - 非无保留结论时董事会、监事会需专项说明[22] 激励与约束机制 - 公司建立内审部激励与约束机制，追究重大问题责任[25]