制度审议 - 对外投资管理制度经2023年12月11日相关会议审议，尚需股东大会审议[2] - 制度自股东大会审议通过之日起生效[24] 审批标准 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等情况，需董事会审议后提交股东大会批准[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等情况，由董事会批准[8] - 未达董事会批准标准的对外投资事项，由总经理批准[8] 投资分类与职责 - 公司对外投资分为短期和长期投资两大类[9] - 董事会统筹、协调和组织对外投资分析研究，建立项目库并提建议[10] - 总经理是对外投资实施主要责任人，负责新项目人财物计划等[10] - 财务部是对外投资财务管理部门，负责投资效益评估等[10] - 内部审计部门负责对外投资项目事前效益和定期审计[10] 投资管理 - 短期投资按规定程序审批，证券投资执行联合控制制度[11] - 被投资单位对外投资或担保一年内累计超净资产10%需报告[19] - 子公司签合同金额占最近一期总资产额10%以上需审核[21] - 实施对外投资项目需获授权批准文件及预算方案[13] - 长期投资合同需法律顾问审核及决策机构批准[14] 报告与核算 - 派出董事特定董事会会议前五天向董事长报告[18] - 派出董事董事会会议结束后十个工作日内报告情况[19] - 财务部门对投资活动完整记录并核算[20] - 期末对短期投资全面检查并计提减值准备[20] - 子公司按要求报送财务报表和资料[21] - 子公司重大事项及时报告公司董事会[22] 其他 - 规则未尽事宜按有效法律等规定执行[24] - 规则与其他规定抵触时以其他规定为准[24] - 制度解释权属公司董事会[24]