审计委员会构成 - 成员由三名外部董事组成，独立董事须占半数以上[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] 会议安排 - 每年与外部审计师至少召开两次会议[12] - 与内部审计部门每年至少召开一次会议[12] - 每年至少召开一次会议讨论内部控制系统[13] - 每年至少召开四次会议，由主任委员召集[18] - 特定情况主任委员7个工作日内召集临时会议[18] 会议规则 - 召开会议通知时限为会议召开三日前[21] - 需三分之二以上委员出席，审议意见全体委员过半数通过[19] - 委员不得无故缺席，可委托其他委员[19] 资料与报告 - 审计部门提供相关书面资料[15] - 会议评议报告并向董事会呈报决议材料[16] 会议记录与保密 - 会议有完整记录，参会人员签名[22] - 记录等档案资料由审计部门保存并备案[22] - 结束后书面汇报议案及表决结果给董事会[22] - 出席委员对会议事项有保密义务[22]