江苏阳光股份有限公司 内部审计制度 （2023 年修订） 第一章 总则 第一条 为完善江苏阳光股份有限公司（下称"公司"） 内部控制管理制度， 建立健全内部审计监督体系，规范公司的审计工作，根据《中华人民共和国公司 法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第1号——规范运作》等有关法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有 重大影响的参股公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门和内部审计人员， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及 经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。 第二章 内部审计机构及审计人员 第四条 公司董事会设审计委员会，依据相关法律、法规以及公司《审计委 员会实施细则》的规定监督和评估公司内部审计工作。 第六条 公司根据实际需要配备相应的内部审计人员。内部审计人员应具备 审计岗位所必需的相关知识和业务能力。 第七条 内部审计人员从事审计工作，应当恪守客观公正、实事求是、廉洁 奉公、保守秘密的审计职业道德，对知悉的国 ...