上海浦东建设股份有限公司 内部控制审计报告 天职业字[2024]11502 号 目 录 内部控制审计报告 -- 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"超 -1 内部控制审计报告 天职业字[2024]11502 号 上海浦东建设股份有限公司全体股东: 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 贵公司于 2023 年收购上海南汇建工建设(集团)有限公司,构成同一控制下企业合并, 并将其纳入了合并范围。按照中国证券监督管理委员会和财政部联合发布《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 21 号 -- 年度内部控制评价报告的一般规定》的相关豁免规定, 贵公司在对财务报告内部控制于 2023年 12月 31 日的有效性进行评价时,可以不将被并购 公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相 关指引,我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时,未将被收购公司的财务报告内部 控制包括在审计范围内。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有 ...