审计体系 - 公司审计体系分审计委员会和风控审计监察部两个层次[6] - 审计委员会审阅公司年度内部审计工作计划并督促实施[9][10] - 风控审计监察部对公司及下属单位多方面进行审计和监督工作[12][13] 工作安排 - 风控审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次工作[15] - 风控审计监察部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[15] - 审计委员会督导风控审计监察部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[17] 制度管理 - 公司制定内部审计管理制度加强规范工作，是审计工作基本准则[2][48] - 内部审计业务范围涵盖公司及下属单位所有业务环节[24] - 内部审计程序包括制定计划、审计、报告结果和跟踪整改等[28] 人员要求 - 公司应为风控审计监察部配备足够审计专业人员并预留财务预算[19] - 审计人员须具备职业道德，不得有违规行为[40][41][42] 奖惩问责 - 公司对有突出贡献审计人员及有功人员给予奖励[45] - 风控审计监察部对违规行为责令改正，拒不改正追究责任[45][46] - 对造成经济损失和打击报复行为进行问责和处理建议[46] 制度执行 - 本制度由风控审计监察部负责解释和修订[48] - 遇重大调整风控审计监察部应提出修订意见[49] - 本制度自公司董事会审议批准之日起执行[49]