业绩数据 - 2023年度业绩预告扣除后收入1.39亿元，有待核实收入至少0.46亿元[1][53] - 2023年度自营黄金业务需核实收入约2522万元，自营家电业务需核实收入约2065万元[2][4] - 2023年度其他业务收入约1597万元，业绩预告扣除的其他业务收入约1597万元[6][34] - 2021 - 2023年公司其他业务收入列为营业收入扣除项目的金额分别为2371万元、1990万元、1597万元[12] - 2021 - 2023年（1 - 9月）商业城百货场地租赁收入分别为413万元、191万元、232万元[16] - 2021 - 2023年铁西百货场地租赁收入分别为18万元、28万元、63万元[16] - 2023年铁西百货自营黄金业务部分客户销售收入分别为1494620元、1588637元、1384478元等[18] - 铁西百货自营黄金业务相关客户2023年度销售收入合计40791876元，涉及待核实客户销售收入合计25222288元[19][21] - 2023年度部分客户消费销售收入如890619元、1145097元等[20] - 2021 - 2023年营业收入扣除项目合计分别为2405万元、2012万元、1597万元[51] - 2020 - 2022年受托经营管理收入分别为30.05万元、33.93万元、22.03万元，2023年度不再发生[51] 经营情况 - 2023年公司自营黄金业务存在个别客户大额、集中、异地、高频次交易情况[17][23] - 2023年公司自营家电业务存在委托供应商免费提供仓储及物流配送服务情况[17][23] - 公司因运营资金不足，2022年暂停自营黄金业务采购，2022年自营黄金业务收入仅为1.45万元[19] - 公司因无法获取客户个人身份信息，在业绩预告中调减相关收入[20] - 公司自营家电业务待核实收入核查中，单据匹配核对工作繁琐，仍在进行[24] 审计与年报 - 公司原计划2024年1月末披露年报，后申请延期至4月11日，现预约4月30日披露[7][8][33][36][37][45] - 大华所从2023年12月进场审计，原计划2024年3月完成，因新增待核实收入审核工作，工作量超出原安排[9] - 12名股东提议将2023年度审计机构由大华所变更为尤尼泰振青所[5] - 尤尼泰振青所已完成初步尽调，预计能在法定期限内完成年报审计[8] - 公司董事会同意召开股东大会审议变更会计师事务所事宜[10] - 第八届董事会第二十七次会议以8票同意，0票反对，0票弃权通过《关于变更会计师事务所的议案》[31] - 公司与大华所就自营黄金业务顾客联系信息及资金流水等审计资料提供存在分歧[36] - 公司审计委员会等督促公司梳理业务流程和单据，核对数据，实施存货盘点等[40] - 尤尼泰振青所于2024年3月14日收到前任所电子复函[49] - 2024年3月10日公司与尤尼泰振青所就年审业务承接等充分沟通[55] - 2024年3月11日尤尼泰振青所进场执行尽职调查等业务承接准备工作[56] - 2024年3月14日公司董事会审议通过变更会计师事务所议案[56] - 尤尼泰振青所拟实施多项针对自营收入的审计程序，将对其他业务收入按相关指南逐项比照[48][49] - 本期财务审计费用75万元（含税），内控审计费用24万元（含税），合计99万元（含税）[56] 风险提示 - 若扣除相关待核实收入，2023年度营业收入将不足1亿元；若经审计后扣除无关及无商业实质收入后的营业收入低于1亿元且净利润为负，公司股票将被终止上市[1][4] - 若2023年年报被出具保留、无法表示、否定意见审计报告，公司股票将被终止上市[4]