沈阳商业城股份有限公司 董事会审计委员会工作细则（2024 年 4 月修订） 第一章 总 则 第一条 为强化沈阳商业城股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高级管理人员的有效监督，保 证财务信息的准确性，降低董事会决策的风险，进一步完善公司治理结构，根 据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办 法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《沈阳商业城 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司设立董 事会审计委员会，并制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内 部、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至少 有一名独立董事为专业会计人士，并由独立董事（会计专业人士）担任主任委 员。审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一以上（含三分之一）提名，并由董事会任命产生。审计委员会委员应 当具备履行 ...