中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 上 t AUDIT REPORT 奥瑞德光电股份有限公司 内部控制审计报告 中国 · 北京 BEIJING CHINA . China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 内部控制审计报告 中审亚太审字【2024】003683 号 奥瑞德光电股份有限公司全体股东: 一、奥瑞德公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是奥瑞德公 司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推 ...