财务数据 - 2023年10月31日货币资金期末余额225,182.18元，期初余额12,453,969.46元[17] - 2023年10月31日应收账款期末余额474,698.75元，期初余额850,643.57元[17] - 2023年10月31日存货期末余额67,832,999.33元，期初余额34,211,677.19元[17] - 2023年10月31日流动资产合计期末余额73,781,292.86元，期初余额60,687,970.87元[17] - 2023年10月31日固定资产期末余额4,007,447.79元，期初余额2,222,809.86元[17] - 2023年10月31日应付账款期末余额56,293,886.50元，期初余额48,553,346.95元[21] - 2023年10月31日流动负债合计期末余额73,955,381.23元，期初余额58,393,626.71元[21] - 2023年10月31日未分配利润期末余额 - 5,336,328.04元，期初余额893,087.34元[21] - 2023年10月31日资产总计期末余额81,163,368.30元，期初余额71,831,029.16元[17] - 2023年1 - 10月营业总收入为165,767,657元，上期为9,791,396.16元[23] - 2023年1 - 10月营业成本为233,114.04元，上期为6,855,510.84元[23] - 2023年1 - 10月营业利润为 - 5,058,298.57元，上期为 - 8,890,160.36元[23] - 2023年1 - 10年净利润为 - 6,229,115.38元，上期为 - 7,354,743.04元[23] - 2023年1 - 10月经营活动现金流入小计为2,112,976.00元，上期为79,134,247.23元[25] - 2023年1 - 10月经营活动现金流出小计为32,056,209.23元，上期为57,741,128.65元[25] - 2023年1 - 10月经营活动产生的现金流量净额为 - 29,943,233.23元，上期为21,392,818.58元[25] - 2023年1 - 10月投资活动现金流出小计为6,108,573.73元，上期为17,284,753.08元[25] - 2023年1 - 10月投资活动产生的现金流量净额为 - 6,108,573.73元，上期为 - 17,284,753.08元[25] - 2023年1 - 10月筹资活动产生的现金流量净额为23,825,037.78元，上期为 - 7,636,398.63元[25] - 2023年年初所有者权益为20792145元，年末为13437402元[29] - 2023年未分配利润年初为8247830.38元，年末为893087.34元，减少7354743.04元[29] - 2023年综合收益总额为 - 7354743.04元[29] 公司概况 - 公司于2011年6月2日注册成立，2018年12月变为西安曲江文化旅游股份有限公司全资子公司[31] - 2021年8月23日，公司名称由西安曲江楼观道文化景区管理有限公司变更为西安山河景区运营管理服务有限公司[31] - 公司注册资本和实收资本均为人民币壹仟万元整[32] 未来展望 - 公司财务报表以持续经营为基础编制，未来至少12个月内将持续经营[33][34] 会计政策 - 公司会计期间自公历1月1日起至12月31日止[37] - 公司以人民币为记账本位币[39] - 同一控制下企业合并，合并方取得资产和负债按最终控制方账面价值计量[40] - 非同一控制下企业合并，合并成本为购买方付出资产等公允价值，中介费用计入当期损益[42] - 公司合并财务报表合并范围以控制为基础确定，子公司会计政策和期间与公司不一致需调整[43] - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营合营方确认相关项目并按准则处理[46][49] - 编制现金流量表时，同时具备四个条件的投资确定为现金及现金等价物[51] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，汇兑差额按规定处理[52] - 公司根据业务模式和合同现金流特征将金融资产分类为三类[55] - 金融资产满足三种条件之一予以终止确认[60] - 金融负债初始分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债[62] - 金融负债现时义务全部或部分解除时终止确认，相关差额计入当期损益[66][67] - 公司以主要市场价格计量金融资产和负债公允价值，无主要市场则用最有利市场价格[68] - 权益工具是证明拥有公司扣除负债后资产剩余权益的合同，相关交易费用从权益扣减[72] - 公司对以摊余成本计量等金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备[73] - 存货包括原材料、周转材料、库存商品等，发出计价采用先进先出法[79][80] - 存货盘存制度为永续盘存制，定期清查，盘盈盘亏计入当期损益[81] - 低值易耗品和包装物采用五五摊销法[82] - 合同资产以预期信用损失为基础计提减值[84] - 长期股权投资包括控制、重大影响及合营企业权益性投资[85] - 同一控制下企业合并，长投初始投资成本按被合并方所有者权益账面价值份额确定[87] - 公司对子公司长投采用成本法核算，编制合并报表时按权益法调整[90] - 除商誉外长投有减值迹象，可收回金额低于账面价值时确认减值损失[94] - 投资性房地产采用成本模式计量，有减值迹象时确认减值损失[96] - 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中非正常中断且连续超过3个月，借款费用暂停资本化[123] - 专门借款利息费用（扣除相关收益）及其辅助费用在资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化[124] - 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权等[125] - 外购无形资产成本含购买价款、相关税费等[126] - 自行开发无形资产成本含符合资本化条件的开发阶段研发支出[127] - 土地使用权用于出租或增值目的时按账面价值转为投资性房地产[129] - 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法摊销[135] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等[138] - 预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数初始计量[144] - 股份支付分为以现金结算和以权益结算的股份支付[147] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[153] - 合同含多项履约义务时按单项履约义务单独售价相对比例分摊交易价格[155] - 满足特定条件的履约义务在某一时段内按履约进度确认收入[156] - 某一时点履行的履约义务在客户取得商品控制权时点确认收入[156] - 为履行合同发生且满足条件的成本确认为合同履约成本[167] - 为取得合同发生的增量成本预期能收回确认为合同取得成本[170] - 与合同成本有关资产按商品收入确认基础摊销[170] - 公司采用净额法对政府补助进行计量[175] - 公司采用资产负债表债务法计提递延所得税[179] - 公司以很可能取得的未来应纳税所得额为限确认递延所得税资产[180] - 公司对各种应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，但有例外情况[181] - 公司评估合同是否为租赁或包含租赁的依据是让渡资产使用权利及获取经济利益情况[182] - 公司作为承租人，短期和低价值资产租赁可简化处理，其他租赁确认使用权资产和租赁负债[184] - 公司将租赁划分为融资租赁和经营租赁[191] - 公司作为出租人，经营租赁按直线法确认租金收入，融资租赁按租赁内含利率计算利息收入[192][193] - 公司按相关准则评估售后租回交易中资产转让是否属于销售并进行相应会计处理[193] - 报告期公司无会计政策变更事项[197] - 报告期公司无会计估计变更事项[198] - 报告期公司无前期会计差错更正[199] - 报告期内增值税执行13%、9%、6%的税率[200]