烟台园城黄金股份有限公司董事会 关于否定意见内部控制审计报告的专项说明 和信会计师事务所（特殊普通合伙）为烟台园城黄金股份有限公司（以下简称 "公司"）2023 年度内部控制审计机构，对公司 2023 年度财务报告内部控制进行审 计，对公司出具了否定意见的内部控制审计报告。公司董事会对相关事项做出专项 说明如下： （二）园城黄金公司董事长牟赛英于 2023 年 6 月至 10 月期间，分别先后兼任 公司副总裁、董事会秘书以及财务总监相关职位，公司的治理结构存在内部控制缺 陷。 （三）园城黄金公司对外披露的 2023 年度业绩预告中包含部分酒水业务的收入 及利润，2023 年度报告中将本期与酒水饮料业务相关的营业收入、营业成本进行了 调整，对 2023 年度净利润预计差异大，且盈亏性质发生变化。与信息披露相关的内 部控制存在重大缺陷。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述 重大缺陷使园城黄金公司内部控制失去这一功能。 园城黄金公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价 报告中，但未在所有重大方面得到公允反映。在园城黄金公司 2023 年财务报表审计 中，我们已经 ...