独立董事任职资格 - 独立董事应具备五年以上法律、会计或经济等工作经验，原则上最多在3家境内上市公司兼任，最多在5家上市公司兼任[3][7] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东自然人及其直系亲属、持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[5][6] - 最近一年内有不得担任情形、曾任职未亲自出席董事会会议次数超当年三分之一者不得任职[5][7] 独立董事提名与选举 - 董事会、监事会、单独或合计持股1%以上股东可提名候选人[10][11][28] - 选举两名以上独立董事时，中小股东表决情况应单独计票并披露[2][26] 独立董事任期与补选 - 每届任期与其他董事相同，连任不超6年[13][14] - 辞职致董事会低于法定人数等情况，原董事履职至新董事就任，公司60日内完成补选[2] - 因特定情形辞职或被免职致比例不符或欠缺会计专业人士，公司60日内完成补选[8][16][29] 独立董事履职与职权 - 行使部分职权需全体独立董事过半数同意，聘请外部审计和咨询机构需全体同意[16][17] - 审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半并担任召集人，审计委员会至少有一名会计专业独立董事[17][22] - 2名或以上独立董事认为资料不充分等可联名要求延期开会或审议，董事会应采纳[19][20][31] 独立董事待遇与保障 - 公司应给予适当津贴，标准由董事会制订预案，股东大会审议通过并在年报披露[19][22][30] - 聘请中介机构等行使职权费用由公司承担，可建立责任保险制度降低履职风险[19][22] 公司决策与审批 - 拟与关联人达成总额高于300万元或高于最近经审计净资产值5%的关联交易，需独立董事认可后提交董事会讨论[16] - 股东、实际控制人及其关联企业对公司借款或资金往来总额高于300万元或高于最近经审计净资产值5%，独立董事应发表意见[17] - 审议公司利润分配预案的董事会会议，需经二分之一以上独立董事同意，方能提交股东大会审议[24] 资料保存与会议要求 - 公司向独立董事提供的资料，公司及独立董事本人应至少保存5年，会议资料应保存至少10年[19][20][31] - 董事会专门委员会会议原则上应不迟于召开前三日提供相关资料和信息[20]