中国国际航空股份有限公司 （2023 年修订） 第一章 总则 第一条 为强化中国国际航空股份有限公司（简称"公 司"）董事会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监 督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》， 参考中国证监会颁布的《上市公司治理准则》、《上海证券 交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》（简称"《规范运作》"）、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(简称"《香港 上市规则》"）等公司股票上市地上市监管规则、《中国国 际航空股份有限公司章程》（简称"公司章程"）及其他有 关规定，公司设立董事会审计和风险管理委员会（监督委员 会)（以下简称"审计和风险管理委员会"），并制定本工 作细则。 第二条 审计和风险管理委员会是公司董事会按照公司 股东大会决议设立的董事会专门工作机构，对董事会负责, 为董事会决策提供咨询和建议。主要职责是监督及评估外部 审计工作、提议聘请或者更换外部审计机构、监督及评估内 部审计工作、负责公司内外部审计的协调、审核公司的财务 1 信息及其披露、监督及评估公司的内部控制及风险管理工作 以及法律法规、公司章程和董事会授权 ...