资金募集与使用 - 公司向特定对象发行股票募集资金不超60亿元，扣除费用后用于引进17架飞机项目及补充流动资金，发行对象为中航集团[4] - 引进17架飞机项目总投资75.71亿元，募集资金拟投入42亿元，包括6架C919及11架ARJ21[6] - 补充流动资金拟使用18亿元，占本次募集资金比例为30%[8] 运营数据 - 截至2024年3月末，公司合计运营911架飞机[4] - 2024年上半年公司旅客周转量已恢复至2019年同期水平的118.67%[18] 财务数据 - 2021年末、2022年末、2023年末和2024年6月末，公司资产负债率分别为77.93%、92.69%、89.48%和90.19%[9] - 2020 - 2023年，公司经营活动现金流入分别为755.75亿元、917.80亿元、656.13亿元和1630.58亿元[10] - 2020 - 2023年，公司经营活动现金流出分别为741.67亿元、788.92亿元、823.75亿元和1276.39亿元[10] - 2021 - 2023年，公司资本性开支金额分别为201.70亿元、212.01亿元和275.05亿元[10] - 2021 - 2023年，公司飞机类投资总额分别为140.34亿元、174.79亿元、154.25亿元[10] - 2024年6月末公司货币资金余额为223.73亿元[11] - 报告期各期公司营业收入分别为745.32亿元、528.98亿元、1411.00亿元及400.66亿元[15] - 报告期各期公司扣非归母净利润分别为 - 170.56亿元、 - 391.84亿元、 - 31.77亿元及 - 17.13亿元[15] - 报告期各期公司毛利率分别为 - 15.18%、 - 56.55%、5.02%及3.34%[15] - 2023年末公司商誉账面价值40.98亿元[15] - 2022年度公司营业收入较2021年度减少29.03%、扣非归母净利润较2021年度同比增亏129.73%[17] - 2023年度公司营业收入较2022年度大幅增长166.74%、扣非归母净利润较2022年度大幅减亏91.89%[17] - 2024年1 - 6月公司营业收入较2023年同期大幅增长33.39%、扣非归母净利润较2023年同期大幅减亏30.33%[17] - 报告期各期公司四项成本合计占比分别为80.08%、82.30%、82.25%和83.30%[24] - 2023年末收购深圳航空形成商誉11.00亿元，收购山东航空形成商誉29.96亿元[26] - 2024年6月末公司对商誉减值测试追溯复核无重大差异，公司商誉不存在减值风险[27][28] - 2024年6月末公司在中航财务公司吸收存款余额146.8017亿元，发放贷款余额55.3399亿元[32] - 2024年6月末国货航在中航财务公司吸收存款余额36.7532亿元[32] - 2024年6月末中航集团在中航财务公司吸收存款余额41.5468亿元，发放贷款余额3.7026亿元[32] - 2024年6月末公司在中航财务公司存款占比66%，贷款占比4%[33] - 2023年末公司在中航财务公司存款占比73%，贷款占比4%[33] - 2022年末公司在中航财务公司存款占比77%，贷款占比6%[33] - 2021年末公司在中航财务公司存款占比55%，贷款占比6%[33] - 2024年1 - 6月中航财务公司通知存款（一天）利率0.8%，短期贷款利率2.37% - 3.00%[36] - 报告期末，公司交易性金融资产253.80万元、长期股权投资158.90亿元、其他权益工具投资14.52亿元[43] - 截至2024年6月末，公司其他权益工具投资为18.24亿元[44] - 截至2024年6月末，公司长期股权投资为159.47亿元[47] - 截至2024年6月末，交易性金融资产为213万元，是海南机场676,905股股票[53] - 截至2024年6月末，其他应收款账面价值为47.55亿元，含应收航线补贴款等[54] - 截至2024年6月末，其他流动资产为48.21亿元，主要是增值税留抵税额[55] - 截至2024年6月末，中航财务公司对关联方发放贷款中，北京航食19,514万元、西南航食6,004万元、上海航食11,508万元[56] - 截至2024年6月末，中航财务公司持有的其他债务工具同业存单账面余额4,933万元，预期年化收益率2.230%[57] - 截至2024年6月末，中航财务公司持有的债权投资国债逆回购账面余额100,000万元，预期年化收益率2.78%[59] - 截至2024年6月末，其他债权投资为13.11亿元，是中航财务公司持有的高信用等级债务工具[59] - 截至2024年6月末，长期应收款账面价值为8.57亿元，含租赁飞机押金等[60] 业务合作与投资 - 公司与中国商飞签署协议，约定购买100架C919飞机，拟于2024 - 2031年分批交付，目录价格约108亿美元[10] - 公司参股公司包括国泰航空有限公司等[43] - 山东航空持有中鲁B 0.0489%的股权，账面价值25万元[46] - 除中鲁B外，其他被投资企业业务与公司产业链密切相关，不属于财务性投资[46] - 中鲁B投资因历史原因不纳入财务性投资计算口径[46] - 中航兴业有限公司对国泰航空有限公司的长期股权投资账面价值为1312335万元[47] - 中国国航对四川国际航空发动机维修有限公司的长期股权投资账面价值为113267万元[47] - 中国国航对上海浦东国际机场西区公共货运站有限公司的长期股权投资账面价值为45442万元[47] - 深圳航空对无锡市祥翼发展有限公司的长期股权投资账面价值为48301万元[47] - 中国国航对北京航空发动机维修有限公司的长期股权投资账面价值为36456万元[47] - 中国国航对上海国际机场地面服务有限公司的长期股权投资账面价值为12934万元[47] - 中国国航对西藏航空有限公司的长期股权投资账面价值为7881万元[47] - 中国国航对成都民航西南凯亚有限责任公司的长期股权投资账面价值为7549万元[47] 合规与核查 - 申报会计师认为报告期内公司营业收入、净利润、毛利率波动合理，与同行业可比公司无重大差异[41] - 申报会计师认为报告期末公司商誉不存在减值风险[41] - 申报会计师认为中航财务公司存贷款业务具有公允性[41] - 中航财务公司存款业务利率与基准利率基本一致，贷款业务利率按LPR利率适当下浮执行且呈下降趋势[37] - 自本次发行董事会决议日前六个月起至报告出具日，公司无设立或投资产业基金、并购基金的情形及计划[67] - 自本次发行董事会决议日前六个月起至报告出具日，除中航财务公司外，公司无借予他人款项的情形及计划[67] - 自本次发行董事会决议日前六个月起至报告出具日，除中航财务公司外，公司无委托贷款的情形及计划[68] - 自本次发行董事会决议日前六个月起至报告出具日，除中航财务公司外，公司无购买高风险金融产品的情形及计划[69] - 公司满足最近一期末不存在金额较大财务性投资的要求，发行决议日前六个月至发行前无新投入和拟投入财务性投资情况[69] - 申报会计师查阅财务性投资及类金融业务相关规定进行核查[71] - 申报会计师获取并审阅发行人对外投资说明文件分析是否涉及财务性投资[71] - 申报会计师获取并查阅中航财务公司执照和许可证了解其业务范围[71] - 申报会计师获取并审阅发行人截至2024年6月末相关科目明细分析是否属财务性投资[71] - 申报会计师询问发行人管理层并查阅决议及公告了解新增对外投资情形[71]