海南海汽运输集团股份有限公司（以下简称"海汽集团"或"上市公司"） 拟购买海南省旅游投资发展有限公司（以下简称"海南旅投"）持有的海南旅投 免税品有限公司（以下简称"海旅免税"）100%的股权，同时拟向不超过 35 名 符合条件的特定对象发行股票募集配套资金（以下简称"本次交易"）。 中信建投证券股份有限公司关于海南海汽运输集团股份有 限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关 联交易方案调整不构成重组方案重大调整的核查意见 如无特别说明，本核查意见中所涉及的简称或名词释义与《海南海汽运输集 团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告 书（草案）（修订稿）》中披露的释义相同。 （一）调整前的本次交易方案 1、交易作价 海汽集团于 2023 年 10 月 24 日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通 过了《关于审议本次交易方案调整不构成重组方案重大调整的议案》等议案，对 本次交易方案做出调整。中信建投证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"） 作为本次交易的独立财务顾问，对海汽集团本次交易方案调整事项进行核查，并 出具如下核查意见。 本次交易中，标的资产为海旅免税 100% ...