杭州电缆股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一节 总则 第二节 人员组成 1 第一条 为强化杭州电缆股份有限公司(以下简称"公司")董事会决策功能, 做 到事前审计、专业审计, 确保董事会对经理层的有效监督, 完善公司 治理结构, 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上 海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计 委员会运作指引》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的 有关规定, 公司特设立董事会审计委员会, 并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构, 主要负责审核 公司财务信息及披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，向董 事会报告工作并对董事会负责。下列事项应当经审计委员会全体成员 过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报 告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者 重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他 事项。 第三条 审 ...