审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[4] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[4] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计检查频率 - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施和大额资金往来检查一次[11] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[13] 审计流程与时间 - 一般审计项目审计实施前5个工作日书面通知被审计对象[14] - 审计部完成审计10日内完成审计报告起草[15] 审计范围 - 审计部对重要购买和出售资产、对外担保、关联交易事项及时审计[13] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[14] 其他规定 - 重要内部控制制度需经董事会审议通过[2] - 审计部工作底稿及相关资料保存时间不低于10年[8][20] - 董事会或审计委员会根据内部审计工作报告评价公司内部控制情况[17] - 公司应在披露年度报告时披露年度内部控制评价报告和内部控制审计报告[17]