关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织为公司关联人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人成交30万元以上（担保除外）关联交易需董事会审议披露，30万元以下由董事长决定[13] - 与关联法人成交300万元以上且占比0.1%以上（担保除外）关联交易需董事会审议披露[13] - 与关联法人成交300万元以下或占比0.1%以下（担保除外）关联交易由董事长决定，董事长本人或近亲属为关联方时由董事会审议[14] - 与关联人交易3000万元以上且占比1%以上（担保除外）关联交易需董事会审议披露并提交股东大会审议[14] 交易材料要求 - 交易标的为股权且达标准需提供最近一年又一期财务报告审计报告，非现金资产需提供评估报告，审计报告截止日距使用日不超6个月，评估报告基准日距使用日不超1年[14] - 与日常经营相关关联交易可免于审计或评估[15] 日常关联交易 - 按类别预计日常关联交易年度金额，超出需重新履行审议程序披露，年度和半年度报告分类汇总披露，协议期限超3年每3年重新履行程序和披露义务[17] 关联担保 - 为关联人提供担保需董事会审议披露并提交股东大会审议，为控股股东等提供担保时对方需提供反担保[18] 免审议披露情况 - 部分关联交易可免予按关联交易方式审议和披露，如一方现金认购另一方公开发行证券等[17] 审议流程 - 达到披露标准的关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[19] - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避，会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东大会审议[19] - 股东大会审议关联交易时，特定情形股东应回避表决[20] - 股东大会审议关联交易，关联股东不参与投票，其有表决权股份不计入总数，决议公告应披露非关联股东表决情况[21][22] 回避处理 - 关联董事应主动回避，否则其他董事可要求，表决扣除其表决权数后由非关联董事按章程表决[23] - 关联股东应主动回避，否则董事会秘书等可申请，表决扣除其有表决权股份数后由非关联股东按规定表决[24] 信息披露 - 达到上交所披露标准的关联交易应及时披露信息[26] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突以法律法规、规范性文件及公司章程规定为准[28] - 制度经股东大会审议通过生效施行，修改亦同[29] - 制度由股东大会授权董事会负责解释[30]