深圳市特力（集团）股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 为了保证深圳市特力（集团）股份有限公司（以下简称"公 司"）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作 和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相 关规定，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，制定本认 定标准。 内部控制缺陷的认定是评价内部控制是否有效的关键。内部 控制缺陷的认定是一个过程，制定内部控制缺陷认定标准是认定 和评价内部控制缺陷的基础。 第一条 内部控制缺陷的分类 （一）按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设 计缺陷和运行缺陷。 设计缺陷是公司缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存 控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制由于运行 不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时 间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形成的内部控制缺 陷。 （二）按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控 制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 — 1 — 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司 严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重 ...