审计工作安排 - 内部审计机构每年至少对前期审计问题全面审计跟踪一次[8] - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] 审计项目要求 - 每个审计项目人员组成不少于2人[13] - 实施审计项目前三个工作日送达审计通知书，特殊经批准可实施时送达或简易程序[13] 审计机构职责 - 风控审计部在公司党委、审计委员会领导监督下开展工作[4] - 对公司及下属企业内控、会计资料、经济活动等进行审计并出具报告[7] 审计档案管理 - 审计项目完成后按规定建立审计档案，调阅、外借须经负责人批准[17] 违规处理与奖励 - 单位或个人违规，内部审计机构提处理建议报党委批准，犯罪移交司法机关[19] - 审计人员违规给予处分，犯罪移交司法机关；有突出贡献可提表彰奖励建议[19][20] 规则相关 - 规则由董事会批准，内部审计机构解释，未尽事宜按规定执行[22] - 下属已设内审机构公司参照制定制度，规则自董事会通过起实施[22]