业绩总结 - 2023年末公司对各类资产进行清查并核销及计提减值准备[1] - 截止2023年12月31日，公司及子公司核销应收账款坏账、其他应收款坏账29,141,546.04元[1] - 截止2023年12月31日，公司及子公司报废固定资产21,038,313.54元[4] - 截止2023年12月31日，公司及子公司报废存货50,966.89元[4] - 截止2023年12月31日，公司及子公司报废工程物资2,269,506.88元[4] - 截止2023年12月31日，公司及子公司共计提信用减值损失及资产减值准备150,537,091.39元[7] - 本次坏账核销、资产报废、计提资产减值准备共计203,037,424.74元[12] - 计提的信用减值损失及资产减值准备将合计减少公司2023年度利润173,895,878.70元[12] 原因说明 - 报废的固定资产主要为网络资产、机房设备等，报废的存货工程物资主要因技术指标落后闲置[7] - 本次资产减值计提主要是对无法追回的有线电视和宽带用户欠款及部分应收项目款未按预期回笼资金计提坏账准备[11] 会计处理 - 公司对应收账款坏账采用备抵法核算，核销的应收账款冲减已计提的坏账准备[13] - 报废的固定资产按摊余价值、存货按账面价值转入当期损益[13] - 公司对固定资产、存货、应收账款等资产进行减值测试，按可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备并计入当期损益[13]