预算管理办法 - 全面预算管理办法经2024年8月30日公司第十一届董事会第十八次会议审议通过[2] - 全面预算管理遵循战略导向、过程控制、融合性、平衡管理、权变性原则[4] 管理职责 - 股东大会审议批准公司年度预算、预算调整、决算报告，董事会制订相关报告[7] - 全面预算管理工作领导小组组长由总裁兼任，副组长由财务总监兼任[7] - 全面预算管理工作领导小组办公室设在公司财务中心，负责人由财务中心负责人兼任[7] 预算分工 - 经营预算由财务中心牵头，人工成本预算由组织人事部主管，技术成本预算由总工办主管[8] - 投资预算由总工办主管，筹资预算和财务预算由财务中心主管[8] 预算内容与依据 - 全面预算内容包括经营、投资、筹资、财务预算事项[11] - 全面预算编制依据包括国内外宏观经济形势、公司发展战略等[12] 编制方法与时间 - 全面预算编制方法有固定预算、弹性预算等[12] - 预算年度新投资设立的预算管理单位应于公司注册成立之后60个工作日内完成当年预算报告编制并上报审批或备案[15] - 每年10月至11月15日公司启动下年度全面预算编制准备工作并下达编制通知（“一下”）[16][17] - 每年11月16日至12月15日各级预算管理单位上报年度预算（草案）报告（“一上”）[17] - 12月底公司完成年度预算（草案）报告编制并下达“预算目标建议值”（“二下”）[17] - 次年1 - 2月各级预算管理单位上报年度预算（方案）报告（“二上”）[17] - 次年3月底公司对各级预算管理单位上报报告审核汇总并批复[18] 预算执行 - 预算管理单位应将年度预算指标分解到各业务机构及所投资企业并细化到季度、月度[23] - 预算管理单位应严格执行年度预算，预算外或超预算事项须上报公司批准[24] - 预算管理单位实行预算执行情况分析定期报告制度，包括月度、季度、专项和年度报告[25] 预算调整 - 公司正式下达的全面预算一般不予调整，出现特定情形时应进行调整[27] - 预算调整应遵循不偏离战略和目标、经济最优化等要求[28] - 企业通常于每年7月底前编制年度预算调整（草案）报告上报公司[28] - 公司全面预算管理工作领导小组审核后组织编制公司年度预算调整（草案）报告，报多部门审议批准[28] - 企业年度调整预算报告需说明现有预算指标执行情况等事项[28] - 年度预算调整（方案）报告应加盖企业公章并由相关负责人签章[29] 监督与考核 - 预算管理单位应做好企业及所投资企业预算工作监督，企业主要负责人等负相应责任[31] - 公司建立预算分类监测和反馈机制，不定期通报结果[31] - 公司实行全面预算管理考核评价制度，评价工作由办事机构负责[32] - 企业全面预算管理考核评价结果用于多项考核评估[32] 子公司规定 - 下属控股子公司可制定实施细则并报公司备案[34]