财务数据 - 2024年6月30日货币资金为10,282,462.69元，2023年12月31日为13,207.50元[13] - 2024年6月30日应收账款为4,320,000.00元[13] - 2024年6月30日流动资产合计为14,602,462.69元，2023年12月31日为1,787,331.01元[13] - 2024年6月30日资产总计为14,839,111.44元，2023年12月31日为1,787,331.01元[13] - 2024年6月30日应交税费为49,121.79元，2023年12月31日为10,356.67元[15] - 2024年6月30日其他应付款为6,508,174.08元，2023年12月31日为3,276,732.28元[15] - 2024年6月30日实收资本为12,000,000.00元，2023年12月31日为2,000,000.00元[15] - 2024年1 - 6月营业收入为4,277,227.72元，2023年度为905,960.15元[18] - 2024年1 - 6月营业利润为 - 218,426.49元，2023年度为 - 3,499,757.94元[18] - 2024年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额为 - 7,776,367.49元，2023年度为 - 1,986,792.50元[20] - 2024年1 - 6月筹资活动产生的现金流量净额为18,282,271.43元，2023年度为2,000,000.00元[20] - 2024年1 - 6月现金及现金等价物净增加额为10,269,255.19元，2023年度为13,207.50元[20] - 2024年1 - 6月实收资本本期增减变动金额为10,000,000.00元[22] - 2024年1 - 6月未分配利润本期增减变动金额为 - 218,426.49元[22] - 2024年1 - 6月所有者权益合计本期增减变动金额为9,781,573.51元[22] - 2024年1 - 6月所有者权益合计期末余额为8,281,815.57元[22] 公司基本信息 - 公司于2023年3月24日由重庆胜邦燃气有限公司出资设立，注册资本4000万元[26] - 公司会计年度为公历年度，财务报表实际编制区间为2023年3月24日至2024年6月30日[30] - 公司以一年12个月作为正常营业周期[31] - 公司以人民币为记账本位币[32] - 公司母公司为重庆胜邦燃气有限公司，持股比例和表决权比例均为100%，注册资本28,000.00万元[108] 金融及会计政策 - 公司将金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[36] - 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[38] - 金融工具公允价值确认：活跃市场以报价确定，无活跃市场采用估值技术确定，有限情况成本可代表公允价值[42] - 金融资产终止确认条件：收取现金流量合同权利终止或已转移且符合条件；金融负债义务解除则终止确认相应部分[43] - 预期信用损失范围：对以摊余成本计量的金融资产等进行减值会计处理并确认坏账准备[44] - 预期信用损失一般方法分三阶段：第一阶段按未来12个月预期信用损失计量；第二、三阶段按整个存续期预期信用损失计量[45] - 应收款项坏账准备计量方法：不含重大融资成分采用简化方法；含重大融资成分按“三阶段”模型计量[48][51] - 发出存货计价方法：采用加权平均法[56] - 存货跌价准备：按成本与可变现净值孰低计量，按单个或类别计提，影响因素消失可转回[59] - 持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响[62] - 借款费用资本化时，非正常中断且连续超过3个月应暂停资本化[68] - 收入在客户取得商品或服务控制权时按交易价格确认[77] - 合同成本包括取得成本和履约成本，符合条件确认为资产[78] - 政府补助为货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[80] 关联交易 - 2024年1 - 6月向重庆胜邦燃气有限公司提供服务收入为4,277,227.72元，2023年度为905,960.15元[108] - 2024年6月30日应收重庆胜邦燃气有限公司应收账款账面余额为4,320,000.00元[108] - 2023年12月31日应收山东胜利股份有限公司其他应收款账面余额为1,774,097.35元[108]