内部控制制度修订 - 炼石航空内部控制评价制度于2024年6月21日经第十一届董事会第七次会议修订[1] 内部控制评价工作 - 风控合规部负责具体组织和实施内部控制评价工作[5] - 围绕内部环境等要素对内部控制设计与运行情况全面评价[8] - 实施内部控制评价遵循全面性等原则[10] - 评价程序包括制定方案等环节[14] 内部控制缺陷认定 - 分为重大、重要和一般缺陷[16] - 重大缺陷由董事会认定，重要和一般由风控合规部或工作组确定[16][17] - 区分财务和非财务报告内部控制缺陷制定认定标准[17] 财务报告内控缺陷定量标准 - 营业收入潜在错报：重大≥1%，重要0.5% - 1%，一般＜0.5%[23] - 净利润总额潜在错报：重大≥5%，重要2% - 5%，一般＜2%[23] - 资产总额潜在错报：重大≥1%，重要0.5% - 1%，一般＜0.5%[23] - 所有者权益潜在错报：重大≥1%，重要0.5% - 1%，一般＜0.5%[23] 非财务报告内控缺陷标准 - 重大直接财产损失≥1000万元[26] - 重要直接财产损失300 - 1000万元[26] - 一般直接财产损失＜300万元[26] 报告与文件保存 - 年度内部控制评价报告基准日为每年12月31日，应于4个月内报出[29] - 内部控制体系文件保存期不少于10年[32] 定量标准数据来源 - 定量标准中财务指标值为公司最近一年审计的合并报表数据[34]