重药控股股份有限公司 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据有关法律、法规和企业内 部规章制度，对公司及所属企业财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计机构对公司党委、董事会负责，在董事会及审计委员会的指导 下，独立开展工作及行使监督、评价、建议、服务等职能。 第五条 所属企业应当依照本制度制定本企业内部审计制度或参照本制度执行。 第二章 组织领导和保障 第六条 公司内部审计工作由党委书记、董事长直接管理，根据情况，党委书记、 董事长可委托一名企业领导协助管理内部审计工作。 内部审计制度 （本制度经公司第八届董事会第十六次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量， 充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国 内部审计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》、《企业内部控制基本规范》及相关应用指引、《重 ...